Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Felterne i TastSelv Moms

dane — Sat, 08 May 2010 21:17:38 GMT

Ja, står også her: http://www.startvaekst.dk/momsinterkoeb - og mth salg til tredjeland, så er det åbenbart momsfrit, skal bare angives i rubrik C. http://www.startvaekst.dk/internationaltsalgsmoms (dvs. hvis det ikke forbruges i DK - hvis det forbruges i DK antager jeg at det opgives som om det var solgt til en dansk virksomhed)

Det er sådan set en fin guide inde på startværkst fordi de kommer med konkrete eksempler.

Svar: Felterne i TastSelv Moms

Magnus — Sat, 08 May 2010 21:06:42 GMT

Så vidt jeg ved, skal momsen af softwarekøbet som udgangspunkt indberettes under moms af varekøb i udlandet samt købsmoms altså rubrik 2 og 4. Det er i hvert fald, hvad jeg er kommet frem til, men jeg er ikke sikker.

Svar: Felterne i TastSelv Moms

dane — Sat, 08 May 2010 20:33:47 GMT

Det har jeg så gjort, og får det til:

AdSense (Google Ireland): Værdien af visse ydelsessalg uden moms til andre EU-lande + listesystemet

Serverhosting i Tyskland, betalt 19% tysk moms: moms af ydelseskøb med omvendt betalingspligt (25%) + købsmoms (25%) + værdien uden moms af ydelseskøb i andre EU-lande + online refusion fra DE på de 19%

Serverhosting i Tyskland, købt momsfrit: moms af ydelseskøb med omvendt betalingspligt + købsmoms + værdien uden moms af ydelseskøb i andre EU-lande

Backuptjeneste/abommement købt af dansk virksomhed: købsmoms

Banerplads solgt til dansk virksomhed: salgsmoms

Software købt i USA: Intet

Bannerplads solgt til amerikansk virksomhed: salgsmoms hvis sted for faktisk benyttelse er i danmark

Den eneste jeg er lidt i tvivl om, er den sidste. Dvs. ved salg til tredjeland med faktisk benyttelse i DK skal der blot angives salgsmoms?

Svar: Felterne i TastSelv Moms

Ravn — Sat, 08 May 2010 19:07:51 GMT

Helt ærligt så bør du nok sætte dig lidt mere ind i momsreglerne inden du spørger! Du kunne jo starte her.

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=108080&vId=202444

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=130147&vId=202375

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1846091&vId=0

Svar: Felterne i TastSelv Moms

dane — Sat, 08 May 2010 18:51:35 GMT

Dvs det du siger er, at det eneste, der skal figurere på den blanket er købsmoms og salgsmoms i forbindelse med transaktioner med virksomheder momsregistreret i Danmark ?

Det kan jeg ikke helt få til at hænge sammen. Bare for at tage et eksempel inde fra Skats hjemmeside: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1897233&vId=0

4. Rubrik B - Ydelser: Værdien af visse ydelsessalg til andre EU-lande

I feltet skal du angive værdien uden moms af ydelser, der leveres til andre EU-lande og som er omfattet af hovedreglen, hvor modtageren er betalingspligtig for momsen af ydelserne.

Skal omsætningen af AdSense ikke opgives i det felt, f.eks.?

Svar: Felterne i TastSelv Moms

Anonymous — Sat, 08 May 2010 18:09:37 GMT

Hej!

Hvis du er momdregistreret, skal du oplyse momsen i salgsmoms(rekl.indt. DK)

Hvis ikke, skal du ikke gøre noget, men skal så hellere ikke betale nogen moms!

MvH

Peter

Felterne i TastSelv Moms

dane — Sat, 08 May 2010 17:50:39 GMT

Jeg vil gerne vide hvilke felter i TastSelv Moms, der bliver påvirket af de transaktioner min virksomhed foretager.

TastSelv har følgende rubrikker:

1. Salgsmoms (udgående moms)

2. Moms af varekøb i udlandet

3. Moms af ydelseskøb i udlandet med omvendt betalingspligt

4 Købsmoms (indgående moms)

Supplerende oplysninger:

Rubrik A.

5. Værdien uden moms af varekøb i andre EU-lande (EU-erhvervelser)

6. Værdien uden moms af ydelseskøb i andre EU-lande

Rubrik B.

7. Værdien af varesalg uden moms til andre EU-lande (EU-leverancer).

8. Værdien af visse ydelsessalg uden moms til andre EU-lande

Dvs. der er forskellige relevante ”dimensioner” for en given transaktion:

x. køb, salg

y. vare, ydelse,

z. DK, EU, Ikke-EU

æ. Omvendt betalingspligt, Ikke-omvendt betalingspligt

ø. Hvis EU – om man betaler den udenlandske EU-moms eller køber momsfrit

Herunder lister jeg de forskellige typer transaktioner, der er relevant for mig. Spm er så hvilke felter 1-8 der skal indberettes i?:

AdSense (Google Ireland): 8

Software købt i USA: ?

Serverhosting i Tyskland, betalt 19% tysk moms: ?

Serverhosting i Tyskland, købt momsfrit: ?

Backuptjeneste/abommement købt af dansk virksomhed: 4

Banerplads solgt til dansk virksomhed: 1

Bannerplads solgt til amerikansk virksomhed: ?

På forhånd tak for svar J