Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: VSO og personbeskatning af virksomhedsskat

Cookie - John Hannover — Tue, 01 Sep 2026 15:47:41 GMT

Endeligt lad revisor svare og det her er blot tilskud:

I VSO er virksomhedsskatten en skat af virksomhedens overskud, ikke af din personlige indkomst.Når du betaler den, sker det typisk fra virksomhedens midler, og det skal ikke udløse personlig beskatning, hvis det er korrekt bogført som betaling af virksomhedsskat

Så længe beløbet er hensat i 2024‑regnskabet til virksomhedsskat, kan du i 2025 hæve det til betaling uden at det påvirker din personlige indkomst. Det er altså en neutral hævning, der ikke skal beskattes personligt.

venligst John Hannover

Svar: VSO og personbeskatning af virksomhedsskat

Søren P P — Tue, 01 Sep 2026 15:38:08 GMT

Tak for svaret, der jo desværre er lidt nedslående, i forhold til mine skatteforhold 😅

Jeg kørte lige problematikke igennem Claude (AI), hvilket jeg måske burde have gjort noget før 🙈
I bilagene til oplysningsskemaet fra min revisor, er der i 2024 opgørelsen hensat det korrekte beløb til betaling af virksomhedsskatten. Derfor burde de kunne hæves i 2025, uden at påvirke min personlige indkomst.

Så ifølge Claude bør revisoren kigge på det igen. Men nu har Claude jo fordelen af, at have adgang til oplysningsskemaerne.
AI er på ingen måde sandsigerske, men jeg skal i hvert fald have en snak med min revisor igen.

Jeg skal nok opdatere tråden omkring resultatet, så andre kan drage nytte af det.

/Søren

Svar: VSO og personbeskatning af virksomhedsskat

skn-linux — Tue, 01 Sep 2026 15:08:01 GMT

Jeg er ikke ekspert, men har siddet med en lignende sag.

Jeg mener konklusionen var at virksomhedens skat naturligt er en hævning i virksomhedens regnskab og derved en overførsel ud af virksomheden i vso, som således er at sidestille med en hævning.

Ved opgørelse af hævninger i vso ses dog bort fra virksomhedsskat, - ikke svarende til de betalte aconto skatter, men derimod svarende til den beregnede virksomhedsskat af det reelt opsparede overskud.

Hvis du havde betalt skatten i 2024 havde den været at betragte som en hævning, men kunne da neutraliseres af virksomhedsskatten.

Da du først betaler i 2025, så er det der hævningen er, og der kan kun ske fradrag for virksomhedsskat for samme indkomst år hvis der er noget.

Som sagt, ikke ekspert, men tror din revisor har ret.

Og der er desværre ikke noget revisoren kan gøre ved en virksomheds banktransaktioner i et tidligere regnskabsår.

VSO og personbeskatning af virksomhedsskat

Søren P P — Tue, 01 Sep 2026 12:41:09 GMT

Hej Aminobrugere,

I min frustration, søger jeg lidt råd og vejledning her 😊

Jeg har fundet flere andre tråde her, der kredser om samme problematik, men ingen af forklaringerne synes jeg giver et definitivt svar jeg kan bruge. Så jeg beklager at måtte oprette endnu en tråd til samlingen 🙈

Tråde som reference (hvis nogen kunne have interesse):
amino.dk/forums/t/292606.aspx
amino.dk/forums/t/179482.aspx
amino.dk/forums/t/273253.aspx
amino.dk/forums/t/234057.aspx
amino.dk/forums/p/316917/1897160.aspx#
amino.dk/forums/t/300877.aspx
amino.dk/forums/t/318025.aspx
amino.dk/forums/t/304364.aspx
amino.dk/forums/t/301138.aspx
amino.dk/forums/t/317343.aspx
amino.dk/forums/t/147697.aspx

Bemærk venligst, at jeg benytter revisor- og bogføringsservice til mit regnskab.

Problem:
Min revisor fastholder at jeg skal betale personlig indkomstsskat af beløbet indbetalt for beskatning af overskud i VSO. Det kan jeg overhovedet ikke få til at give mening, da jeg efter min opfattelse dermed bliver dobbeltbeskattet (som andre tråde også har pointeret).
Jeg benytter en separat bankkonto til alt, der har med virksomheden at gøre, så når jeg refererer til virksomhedskontoen, er det denne jeg mener.

Eksempel:
Jeg har i 2024 haft et overskud i min virksomnhed på 1.000.000. Jeg har løbende overført 600.000 fra virksomhedskontoen til mig selv, som repræsenterer min personlige indkomst.
Ved årsrapporten lader jeg det resterende overskud på 400.000 stå i virksomheden under VSO (bliver stående på virksomhedskontoen), hvilket bliver indberettet korrekt. Skat opkræver mig derfor 22% af de 400.000 i virksomhedsskat. Jeg hæver derfor i 2025 88.000 fra virksomhedskontoen, for at betale virksomhedsskatten for 2024. Alt er derfor fint, tror jeg.

Resultat:
Ved udarbejdelse af årsrapport for 2025 kan jeg se min overførsel af de 88.000 bliver talt med i min personlige indkomst. Det pointerer jeg overfor min revisor, at jeg ikke mener er korrekt, da det jo er penge jeg har overført indirekte til Skat (fra virksomhedskontoen til mig selv, og der fra til Skat via dankortbetaling). Min revisor fastholder dog at dette er korrekt måde at opgøre det på, hvilket får VSO til, for mig, at ligne en virkelig dårlig ordning.

Jeg er med på at jeg får de 88.000 retur, når jeg engang vil benytte det opsparede overskud, hvorefter jeg i stedet bliver personligt beskattet af dem. Men jeg er jo allerede blevet personligt beskattet af de 88.000, fordi de i årsrapporten for 2025 figurerer som personlig indkomst.
Som jeg forstår min revisor, så betaler jeg først personlig indkomstskat af de 88.000, da de bliver betragtet som personlig indkomst (privat hævning). Derefter bliver jeg igen personlig indkomstbeskattet, når jeg engang vil udbetale det opsparrede overskud til mig selv.

Konklusion:
Jeg er helt åben overfor, at jeg måske ikke har registreret de hævede virksomhedsskattebetalinger korrekt eller rettidigt, men så bør revisor vel kunne gøre opmærksom på dette, og samtidig få det rettet.
Jeg er frustreret, da jeg netop betaler for en revisorservice, for at der skulle være styr på den slags, når VSO ikke egner sig til gør-det-selv regnskab.

Hvis revisor er korrekt (hvilket jeg et eller andet sted håber), så skal man jo have opsparret formue, for at kunne betale den ekstra personlige indkomstskat for VSO overskudsskatten.

Håber jeg kan få nogle argumenter til en snak med revisor, i stedet for jeg blot kan sige, at jeg absolut ikke forstår fordelen ved VSO, hvis revisors fortolkning er korrekt.

På forhånd tak 🤗

/Søren