Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

mfk — Tue, 26 Mar 2024 10:57:30 GMT

(Gå ind på Amino for at se den video der er i indlægget)

Svar: Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

mfk — Tue, 26 Mar 2024 10:56:05 GMT

Hej igen.

Det er et meget simpelt regnskabs. Alt hvad der er af anlægsaktiver er huslejedepositum.

Jeg havde tænkt at stille det således op:

Svar: Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

mfk — Tue, 26 Mar 2024 10:25:01 GMT

Tak for svar.

Jeg holder fuldstændigt styr på den daglige bogføring - og sidste år synes jeg at udgiften til revisor var høj holdt op imod den egentlig rådgivning. Jeg er typen der sætter mig grundligt ind i ting som jeg rører ved

Mit spørgsmål gik egentlig på, hvad man gør med det udskudte skatteaktiv i årsregnskabet. Jeg kan se af ovenstående, at du har ført det tilbage således at årets skat regnskabsmæssigt bliver mindre? Den aktuelle skat er det som afregnes med SKAT - korrekt? Denne mener jeg skal korrigeres for de periodiseringer revisoren har taget skattefradrag for sidste år?

Der er registreret -22.301 i SKATs underskudsregister, som ligeledes trækkes fra den skattepligtige indkomst.

Skal den skyldige selskabsskat i ovennævnte ikke være lig den aktuelle skat? altså -102.333 kr. - betalt skat i løbet af året?

vh Mads

Svar: Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

n4s-linux — Tue, 26 Mar 2024 08:52:56 GMT

PS skal det være helt rigtigt skal du også beregne den udskudte skat af forskellen mellem de regnskabsmæssige og skattemæssige anlægsaktiver.

F.eks. hvis du afskriver 100.000 skattemæssigt og 50.000 regnskabsmæssigt har du en udskudt skat på 22% af forskellen (skyldig).

Det kan være ret besværligt at holde styr på i Excel eller manuelt generelt, hvorfor mange professionelle vælger at bruge specialiseret software til at holde styr på disse beregninger, hvor man så vedligeholder sit anlægskartotek som danner grundlag for disse beregninger og posteringer.

Hvis du selv kan lave og afstemme din bogføring korrekt, så er det ikke så stor en udgift at få professionel hjælp til dette arbejde, sammenholdt med den tid du selv kommer til at bruge.

Svar: Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

n4s-linux — Tue, 26 Mar 2024 08:47:54 GMT

mfk:

I opgørelsen af den skattepligtige indkomst har revisoren desuden taget fradrag for nogle af de regnskabsmæssige periodiseringer.

Da du ikke har specficeret dette nærmere er det svært at besvare dit spørgsmål, ellers ville det vel blot være noget i stil med:

	2022	2023
Regnskabsmæssigt resultat	-6.999	465.151
Rep 75%	1.614	?
Skattepligtigt resultat	-5.385	465.151


Justering udskudt skatteaktiv	-1.185	1.185
Aktuel skat		-102.333
Skat i alt	-1.185	-101.149




Balance

Skatteaktiv	1.185	0

Skyldig selskabsskat	0	-101.149

Men jeg vil give Cookie ret i at du bør søge professionel bistand - det er en jungle, og der er mange ting man kan overse og som kan gå galt.

I beregning af den skattepligtige indkomst kan du tillægge de regnskabsmæssige afskrivninger og fratrække de skattemæssige afskrivninger, - du bør holde nøje regnskab med både de regnskabsmæssige og skattemæssige anlægsaktiver og afskrivninger.

Svar: Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

Cookie - John Hannover — Mon, 25 Mar 2024 14:06:55 GMT

mfk:

Hej John.

Tak for hurtigt svar - jeg må indrømme et lidt andet svar end det jeg havde håbet på

Du har ret - jeg ønsker bestemt ikke at komme galt afsted. I min verden er det bare skørt, at det ikke skulle være muligt at drive en lille forretning i selskabsform uden - næsten er være tvunget til - at få hjælp fra en revisor til at opstille årsregnskab, skat mv.

Hvorfor skulle det ende så galt at man får trukket 60% i skat?

vh Mads

mange muligheder - fejl i regnskab - mangler og skat må selv ansætte skat og moms og gør det ganske højt, er ofte årsagen - man troede man ikke skulle lave lagerregulering gennem årene - kæmpe skat osv

Der er rigtigt mange der hænger i gældsstyrelsen og får skat på 60% som de nu må sætte. Det er fint at ville være gør det selv, men kun hvis man virkeligt kan det- og det er der mange der tror, men tager fejl om desværre
Det behøver ikke være revisor men en der kan sikre korrekte skattereguleringer, årsrapport, selskabsselvangivelse, kontrollerede oplysninger x 2 (selskab og ejer personligt) osv

vh John Hannover

Svar: Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

mfk — Mon, 25 Mar 2024 13:38:12 GMT

Hej John.

Tak for hurtigt svar - jeg må indrømme et lidt andet svar end det jeg havde håbet på

Du har ret - jeg ønsker bestemt ikke at komme galt afsted. I min verden er det bare skørt, at det ikke skulle være muligt at drive en lille forretning i selskabsform uden - næsten er være tvunget til - at få hjælp fra en revisor til at opstille årsregnskab, skat mv.

Hvorfor skulle det ende så galt at man får trukket 60% i skat?

vh Mads

Svar: Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

Cookie - John Hannover — Mon, 25 Mar 2024 13:07:59 GMT

lad være med at være gør det selv her - brug hjælp, det andet kan gå helt galt. Dine år er helt hver for sig - årets overskud kan ikke (bør ikke) have spor med tidligere skatteberegninger at gøre - så årets overkskud modregnes det underskud der er registreret fra tidlgere
Det nye overskud skal naturligvis skattekorrigeres helt som det blev de tidl år, med evt lagerregulering, bespisning, gaver og og andre mulige ikke skattefradragsgivende forhold

Jeg synes specielt facebook flyder med ApS og EMV ejere der nu får trukket over 60% i skat, fordi de helt enkelt er kommet, ufrivilligt, galt af sted. Det er tydeligt du ikke vil det, men dit spørgsmål kan kun føre til, at du nok bør få det opstillet af den samme der lavede skattekorrektioner og skat de foregående år

Fedt du er gået i fornuftigt overskud - god vind videre

vh John Hannover

Skatteberegning i ApS / udskudt skatteaktiv

mfk — Mon, 25 Mar 2024 09:12:10 GMT

Hej Amino'er.

Håber på lidt hjælp til nedenstående:

Jeg har et ApS som 1. regnskabsår gav et underskud før skat -6.999 kr.

Ved skatteberegningen 2022 blev tillagt 1.614 kr. for ikke-fradragsberettigede omkostninger (repræsentation).

Resultat efter skat: -5.385 kr.

I opgørelsen af den skattepligtige indkomst har revisoren desuden taget fradrag for nogle af de regnskabsmæssige periodiseringer.

Den skattepligtige indkomst er således beregnet til -22.301 kr. (oplyst til skats underskudsregister)

I årets skat i årsregnskabet indgår den aktuelle skat 0 kr. (idet der er underskud) og ændring i udskudt skat 22%* -5.385 kr. = -1.185 kr. som er indregnet i balancen som et skatteaktiv.

I 2023 er der nu overskud før skat 465.151 kr.

Mit spørgsmål er nu: Hvordan håndterer jeg det udskudte skatteaktiv i regnskabet - det skal vel ikke indgå i opgørelsen af den skattepligtige indkomst da det allerede indgår i underskuddet i underskudsregistret?

Ligeledes skal fradraget for de periodiserede omkostninger taget i 2022 vel fragå i beregningen af den skattepligtige indkomst, så der ikke tages fradrag to gange?

Håber problematikken er tydelig - og at nogen kan hjælpe?

vh Mads.