Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Et selskab uden indtægt - men med masser af værdi-rutcheture

Torsten911 — Sun, 01 Jan 2023 22:29:14 GMT

Hvis årets resultat er som vist herunder (i forsimplet form), skal jeg så angive selskabsskatten til at være 0 eller -60.000 ? Jeg ved det: et håbløst spørgsmål, men jeg er bedre til IT end til regnskab :-)

Salg	50.000
Administrative omkostninger	-10.000
Ikke-realiseret kurstab	-100.000
Årets resultat før skat	-60.000

For at komplicere det en smule: jeg har forudbetalt 10.000 i selskabsskat (skattekontoen). Hvilket beløb skal jeg så notere i årsregskabet som "skyldig selskabsskat"? 0 eller -10.000 eller -60.000 eller -70.000. Eller noget helt fjerde?

Svar: Et selskab uden indtægt - men med masser af værdi-rutcheture

Cookie - John Hannover — Thu, 08 Dec 2022 15:39:37 GMT

De vil vel mest fremgå af det samlede overførte resultat. Hvis det er mindre end selskabskapitalen, så må der vel antages, at være underskud fremført
Ofte vil man også vise værdien af underskud i skatteresultat - Vent på andre, det var hurtigt via mobilen

vh John Hannover

Svar: Et selskab uden indtægt - men med masser af værdi-rutcheture

Torsten911 — Thu, 08 Dec 2022 14:35:19 GMT

tak for gode svar! :-) Jeg spørger sikkert dumt, men skal de akkummulerede over/underskud fremgå af balancen i mit regnskab. Eller er det blot noget jeg indberetter i selangivelsen?

Svar: Et selskab uden indtægt - men med masser af værdi-rutcheture

Christian Englev Christiansen — Thu, 08 Dec 2022 11:06:52 GMT

Nu ved jeg ikke om du selv indberetter selvangivelsen for selskabet til skat, men i forbindelse med den er der en skærmside hvor du opgør tab/underskud og holder styr på om tidligere års tab er modregnet i årets overskud.

Svar: Et selskab uden indtægt - men med masser af værdi-rutcheture

Cookie - John Hannover — Wed, 07 Dec 2022 21:45:19 GMT

Skat får det indberettet men du skal selv holde styr via regnskab på lagerskat - ellers får du ikke i et selskab noget - og du skal have LEI certifikat jo

Jeg tror der kan argumenteres for bankaktier/garantibeviser - guld - aktier osv alt efter tidshorisont. På 10 år sigt har alm noterede aktier jo været ret gode. Det er afgørende det er selskabets penge, og ikke penge du låner/skyder ind til selskabet for at DET skal investere

vh john Hannover

Svar: Et selskab uden indtægt - men med masser af værdi-rutcheture

Torsten911 — Wed, 07 Dec 2022 18:45:59 GMT

Mange tak John. Det var hurtigt svar fra din side :-)

Jeg forstår nu bogføringsdelen. Det jeg er i tvivl om er, om SKAT "automatisk" holder styr på akkummulerede over/underskud (på baggrund af årsregnskab og selvangivelse), eller om jeg skal gøre mere, for selv at holde styr på mine underskud (overskudene afregnes der jo skat af hvert år). Eller for at hjælpe SKAT med at holde styr på oparbejdede underskud :-)

Et tillægsspørgsmål: Er det en dum ide at investere pengene i værdipapirer? Vil det være mere hensigtsmæssigt fx at investere i bankaktier / garantbeviser, som ikke er kursfølsomme, men som blot afregnes til 2-4% udbytte pr år.

mvh

Torsten

Svar: Et selskab uden indtægt - men med masser af værdi-rutcheture

Cookie - John Hannover — Wed, 07 Dec 2022 15:30:33 GMT

Går ud fra det er et ApS siden du har værdipapirer i det - (enkeltmands ligger de privat med mindre VSO og så er der store begrænsninger i VSO)

Så bogfører du på samme måde som de vel har gjort i alle årene med gevinst = lagerbeskatning af ændring ultimo mod primo som indtægt mod værdi af beholdning i status -

Dermed har du jo betalt skat af de værdistigninger du har haft for de år med stigninger, og får fradrag for tabene i år i selskabets resultat.

Det nytter ikke noget, i et ApS at kun have underskud fremadrettet - når du ikke har indtægter, for underskud fremskrives jo til fremtidige års indtægter, så der må du vente på overskud på papirene

I Selskaber beskattes både realiserede gevinster/tab, udbytter OG alle ikke realiserede ændringer slut år mod start år

vh John Hannover

Et selskab uden indtægt - men med masser af værdi-rutcheture

Torsten911 — Wed, 07 Dec 2022 12:51:21 GMT

Jeg har opsparet 1.5 mio i mit selskab. De er investeret i værdipapirer. Jeg har ikke længere indtægt fra kunder, men kun fra afkast af værdipapirer. I år er der et stort værditab.

Hvordan håndteres det konkret i årets regnskab?

Hvordan udnytter jeg værditabet i kommende års regnskaber (hvor der heller ikke vil være indtægter fra kunder)?

mvh

Torsten