Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Cookie - John Hannover — Mon, 01 Mar 2021 10:35:24 GMT

Som nævnt - ud over skattemæssige reguleringer går at skat ikke altid bare er 22% som den ses i årsrapport - og mulighed for aflysning af fremført underskud regnskabsmæssig, så får du måske mere indblik ved at se selvangivelsen og resultatet der (som så heller ikke vil være samme da skat afrunder til hele 10 som jeg husker det). Ud over du aldrig bør skulle føle dig forkert ved at høre den revisor der har lavet regnskabet så du forstår tallene, så kig i SKAT og se f.eks underskudsregister og selvangivelsen (oplysningsskema) (hvis denne er lavet) - der vil du formentlig få en del af svarene

Husk også skema for kontrollerede transaktioner, jeg tror en del overser det og en del revisorer tager det ikke med i deres "pakke" og dermed risikerer du så muligvis bod https://johnhannover.blogspot.com/2020/10/kontrollerede-transaktioner.html

vh John Hannover

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Felix95 — Mon, 01 Mar 2021 09:19:02 GMT

Tusind tak for det Jesper! Det gav meget mere indsigt! Og så må vi jo konkludere at der ikke er fejl i årsrapporten og at revisoren har gjort det en revisor nu kan, lave regnskab!

Tak for alle kommentarerne !

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Jesper_nl — Mon, 01 Mar 2021 09:13:54 GMT

Felix95:
Det giver mere mening! Tak for det!

Der er stadig underskud i 2020 (dejlige covid-19).

Du skriver angående realisering af skatteaktivet. Så er det jeg kommer til at tænke, om man ikke altid burde tage udgangspunkt i at det kan realiseres. Jeg mener, man går vel altid efter at få overskud i den næste kommende år, og ønsker vel at det kan realiseres. Så burde man ikke altid lave det til et skatteaktiv?

Rent regnskabsmæssigt er det et spørgsmål om det kan realiseres indenfor en overskuelig fremtid. Hvad der menes med overskuelig fremtid er nok ca. 3-4 år.

Du skal prøve at lave et realistisk skøn over hvad du kommer til at tjene de kommende 3 regnskabsår, også ville jeg afsætte 22% af det skøn.

Husk på, at regnskabet og skatten som sådan ikke har noget med hinanden at gøre. Så selvom der ikke indregnes et skatteaktiv, så taber du ikke retten til det fremførte underskud.

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Jesper_nl — Mon, 01 Mar 2021 08:50:24 GMT

Steffen Bering Jensen / www.multiregnskab.dk:

Jesper....

Er du ikke enig i at det her ser forkert ud? Enten burde "Skat af årets resultat" vel være +770 eller "Årets resultat" -4276 ?

Resultat før skat -3.506
Skat af årets resultat -770
Årets resultat -2.736

Det ser ikke nødvendigvis logisk ud, men rigtig bestemt.

Der er ikke noget i bilagene til årsregnskabsloven som siger man om fortegn skal være positiv eller negativ i forhold til skatteposten, så hvis den enkelte revisor mener det fremgå således så er der ingen hindringer herfor.

Det absolut vigtigste er at residualen stemmer, og naturligvis at posten stemmer til balance/noter også.

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Felix95 — Mon, 01 Mar 2021 08:40:16 GMT

Det giver mere mening! Tak for det!

Der er stadig underskud i 2020 (dejlige covid-19).

Du skriver angående realisering af skatteaktivet. Så er det jeg kommer til at tænke, om man ikke altid burde tage udgangspunkt i at det kan realiseres. Jeg mener, man går vel altid efter at få overskud i den næste kommende år, og ønsker vel at det kan realiseres. Så burde man ikke altid lave det til et skatteaktiv?

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Jesper_nl — Mon, 01 Mar 2021 08:37:52 GMT

Pythonrap:

Felix95:
Det jeg ikke forstår er, hvorfor er "skat af årets resultat" i 2019 770,-?

Den er jo gal. Men stemmer balancen? Og hvis du selv bogfører, så kan du se tallene.

Der er jo en "revisor", der er blevet pålagt en bøde på xxx.xxx,xx, da der var "for meget copy/paste" 2 år i træk.

Så er din revisor godkendt?

Du drager forhastede konklusioner og at insinuere revisoren ikke er titlen værdig er i sig selv helt gal!

Det angivne scenarie er meget realistisk og ses mange gange årligt - og specielt hos iværksættere. Underskud i opstartsåret, der indregnes et skatteaktiv (revisor og selskab forventer indtjening snarest). Året efter, idéen var ikke så god som man troede, skatteaktivet modregnes igen (revisor og selskab forventer ikke længere indtjening snarest - måske slet ikke).

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Steffen Bering Jensen / www.multiregnskab.dk — Mon, 01 Mar 2021 08:37:12 GMT

Jesper....

Er du ikke enig i at det her ser forkert ud? Enten burde "Skat af årets resultat" vel være +770 eller "Årets resultat" -4276 ?

Resultat før skat -3.506
Skat af årets resultat -770
Årets resultat -2.736

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Jesper_nl — Mon, 01 Mar 2021 08:31:18 GMT

Felix95:
Tusind tak for kommentarerne!

Fortegnene er rigtige.

Er der nogen der ved hvordan der rigtig burde være?

Hvordan skal den negative skat for året før overføres til det nye regnskab? Altså den negative skat på -770 for 2018, hvordan overføres den til 2019?

Og hvordan beregner jeg skatten for 2019? Er det bare 22% af resultat før skat?

Tusind tak igen!

Skat i resultatet er ikke blot den skat som skal afregnes men også udskudt skat.

Så når din skat i resultatet for 2018 er -770, betyder det at man har indregnet et skatteaktiv, som på et senere tidspunkt troede ville blive realiseret ved fremtidig indtjening.

Når man året efter har tilbageført samme beløb på trods af underskud, så formoder jeg det er fordi man ikke længere mener skatteaktivet kan realiseres ved fremtidig indtjening. Der er meget vel et fremført underskud, men hvis ikke man mener det kan realiseres så skal det heller ikke indgå i regnskabet som et aktiv.

Når du laver årsrapporten for 2020, så skal du lave en skatteberegning der viser årets skattepligtige indkomst. Hvad der skal fremgå af regnskabet, afhænger af om den skattepligtige indkomst er positiv eller negativ?

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Cookie - John Hannover — Sun, 28 Feb 2021 11:34:07 GMT

den overføres via selvangivelsen - og skats systemer - ikke som sådan direkte synligt i årsrapporten og nej skat er ikke bare 22% da der kan være skattereguleringer. Hvorfor har du en revisor til det hvis du ikke må høre denne hvordan tal er fremkommet?

vh John Hannover

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Felix95 — Sun, 28 Feb 2021 11:09:43 GMT

Tusind tak for kommentarerne!

Fortegnene er rigtige.

Er der nogen der ved hvordan der rigtig burde være?

Hvordan skal den negative skat for året før overføres til det nye regnskab? Altså den negative skat på -770 for 2018, hvordan overføres den til 2019?

Og hvordan beregner jeg skatten for 2019? Er det bare 22% af resultat før skat?

Tusind tak igen!

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Steffen Bering Jensen / www.multiregnskab.dk — Sun, 28 Feb 2021 11:02:02 GMT

Hvis fortegn m.v. i indlægget er gengivet som de står i årsrapporten, så er jeg enig med pythonrap i at "den er gal".

Mit gæt er at årsrapporten er lavet med Regnskab 2.0 Basis hvor der er meget begrænset validering af hvad der bliver tastet ind, og så er det bare gået for stærkt.

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Pythonrap — Sun, 28 Feb 2021 09:21:12 GMT

Felix95:
Det jeg ikke forstår er, hvorfor er "skat af årets resultat" i 2019 770,-?

Den er jo gal. Men stemmer balancen? Og hvis du selv bogfører, så kan du se tallene.

Der er jo en "revisor", der er blevet pålagt en bøde på xxx.xxx,xx, da der var "for meget copy/paste" 2 år i træk.

Så er din revisor godkendt?

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Felix95 — Sun, 28 Feb 2021 09:01:55 GMT

Du har ret, det er øre oprunding for 2019.

Det jeg ikke forstår er, hvorfor er "skat af årets resultat" i 2019 770,-?

Svar: Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Cookie - John Hannover — Sun, 28 Feb 2021 08:46:29 GMT

Din revisor kan vel - er det ikke bare øre oprunding - men ellers må du vel høre revisor. Skat er ikke nødvendigvis 22% af resultatet som ikke er skattekorrigeret - i 18 trækkes skat fra og resultat burde så være positivt men hør dog revisor

vh John Hannover

Negativ virksomhedsskat - Fejl i årsrapporten?

Felix95 — Sun, 28 Feb 2021 02:28:08 GMT

Hej!

Jeg skal til at lave årsrapport for 2020 og tager derfor udgangspunkt i årsrapporten for 2019, som min revisor har lavet.

Dog undre jeg mig over dette:

2019: 2018:

Resultat før skat -7.319 -3.506

Skat af årets resultat 770 -770
Årets resultat -8.088 -2.736

Nogen der kan forklare mig ovenstående?

På forhånd tusind tak!

Mvh. Felix