Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

Artzon — Wed, 30 Dec 2009 22:42:48 GMT

Hej, tak for de mange råd. Håber jeg har forstået det rigtig nu.

Dvs. at jeg skal bogføre hver eneste af mine post Danmark forsendelser, hver gang jeg sender en vare?

Notere købs og salgsmoms for forsendelse hver gang?

vh Mikael T

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

henrikkrebs — Sat, 05 Jan 2008 00:08:21 GMT

Fordi at...

at porto og forsendelse er momspligtig når den udgør en del af den solgte vare/ydelse

at den eneste mulighed en momspligtig virksomhed har for at afkræve kunden et beløb momsfrit ved faktureringen er ved at benytte de særlige udlægsregler. Den eneste måde det kan fremgå af fakturaen at virksomheden kører efter reglerne er ved at anvende ordet 'udlæg' - jeg har redegjort for hvilke krav der stilles.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

Keld Lanther — Fri, 04 Jan 2008 11:44:05 GMT

Hvorfor lige det forvirrende ord - Portoudlæg??

Hvis jeg køber en forsendelse og fakturerer denne forsendelse videre til kunden, betragtes forsendelsen som en vare med eller uden moms..

momsen kan vælge i varekortet, om der er moms eller ej og så bogføres denne korrekt hver gang..

Nemmere kan det da ikke være..

Alt andre ord som udlæg er forvirrende..

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

henrikkrebs — Fri, 04 Jan 2008 11:40:07 GMT

Ja - det lyder fint. Jeg vil dog foreslå vareteksten "Porto u/moms" ændret til "Portoudlæg u/moms".

Men det er altså hvis man kører efter 'Udlægsreglen'. Kører man i stedet efter 'Jeg må selv bestemme om jeg vil tjene eller tabe på forsendelsen', så er der ingen grund til at skelne mellem de forskellige forsendelsesomkostninger.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

Keld Lanther — Fri, 04 Jan 2008 11:26:24 GMT

Hvis du lever af at sælge varer og sender dem med posten/fragtmand bør du nok gøre som nedenstående.

Hvis man køber porto uden moms opretter man en vare der hedder Porto u/moms

Hvis man køber fragt med moms opretter man en vare der hedder Fragt

Når du så køber en frimærker på posthuset, bogfører du det som køb af en vare Porto u/moms, modposteres betalt kontant..

Når du så køber en fragtydelse hos fragtmanden, bogfører du det som køb af en vare Fragt modposteres kreditor fragtmand xx

Frimærker til breve postføres direkte i finans drift på en finanskonto der hedder frimærker.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

henrikkrebs — Fri, 04 Jan 2008 11:18:02 GMT

Alt du skriver er korrrekt.

Ja, du må selv bestemme om du vil tjene eller miste på momset porto - derfor foreslog jeg dig at du kunne opkræve 10 eller 1000 kr som du lyster.

Hele konstruktionen med 'Udlægsreglen' er for at tjene et par kroner mere - eller sælge varen (inkl porto til forsendelse til kunden) et par kroner billigere.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

Githa — Fri, 04 Jan 2008 11:06:26 GMT

henrikkrebs:

Githa:
Lad os så sige at et maxibrev koster 20,50 at sende.
Skal jeg så sige de 20,50 er ex. moms eller inkl. moms?

Portokøb betragtet som en almindelig udgift for din virksomhed: Om de 20.50 indeholder moms eller ej fremgår af din kvittering for købet af frimærkerne. Kig efter - der står ikke noget om moms. Derfor er der ikke indeholdt moms. Hvad du skriver på din regning som du lægger i maxibrevet kan du selv bestemme. Du kan skrive 'Porto og ekspedition 10 kr' eller 'Porto mv 1000 kr' - bare du husker at lægge moms på (de 10 kr eller 1000 kr skal medgå til at dække dine udgifter).

Portokøb på kundens vegne: Det rager ikke dig med momsen. Selvom der havde været moms i de 20.50 (hvad der nu ikke er), så måtte du ikke trække det fra som købsmoms. Men du kan få dækket dine udlæg for kunden - skriv gerne ordet 'udlæg' på regningen.

Nej er godt klar over der ikke er moms på købet af frimærkerne :-) Og ved derfor godt jeg ikke kan trække det fra som købsmoms hos SKAT. Så langt så godt.

Men må jeg godt skrive f.eks.:

Subtotal: 500,00

Forsendelse: 20,50

Total: 520,50

Heraf 25 % moms: 104,10

For det er vel i princippet fuldstændig min egen sag om jeg vil "miste" på den porto eller ej? Ligesom jeg ved at tilbyde kunderne at få sendt som forsikret pakke til 49,- jo også mister penge/eller ikke får dækket hele portoen?

Ja undskyld jeg bliver ved, men nu vil jeg virkelig gerne være 100% sikker på om det jeg gør er ok.

Og hvis jeg gør dette med salgsmomsen på begge forsendelsesmetoder, så skal jeg vel ikke til at have en konto i kontoplanen for udlægsporto?

Nu her er min plan at bogføre en debitorfaktura således:

Debit kunde

Kredit varesalg, forsendelse/porto, salgsmoms

Er dette korrekt?

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

henrikkrebs — Fri, 04 Jan 2008 10:57:56 GMT

Githa:
Lad os så sige at et maxibrev koster 20,50 at sende.
Skal jeg så sige de 20,50 er ex. moms eller inkl. moms?

Portokøb betragtet som en almindelig udgift for din virksomhed: Om de 20.50 indeholder moms eller ej fremgår af din kvittering for købet af frimærkerne. Kig efter - der står ikke noget om moms. Derfor er der ikke indeholdt moms. Hvad du skriver på din regning som du lægger i maxibrevet kan du selv bestemme. Du kan skrive 'Porto og ekspedition 10 kr' eller 'Porto mv 1000 kr' - bare du husker at lægge moms på (de 10 kr eller 1000 kr skal medgå til at dække dine udgifter).

Portokøb på kundens vegne: Det rager ikke dig med momsen. Selvom der havde været moms i de 20.50 (hvad der nu ikke er), så måtte du ikke trække det fra som købsmoms. Men du kan få dækket dine udlæg for kunden - skriv gerne ordet 'udlæg' på regningen.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

Keld Lanther — Fri, 04 Jan 2008 10:17:55 GMT

Utroligt at så lille en sag som forsendelse, fragt , porto kan fylde så meget??

Betragt det som en vare, men eller uden moms og det er nemmere at beregne.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

Githa — Fri, 04 Jan 2008 10:10:19 GMT

henrikkrebs:

Ja, det er rigtigt at momsen udgør 109,80.

Ja, det er rigtigt at hvis du vil benytte den specielle undtagelse med at kalde porto for 'Udlæg' (skriv det for tydelighedens skyld på regningen som 'PortoUDLÆG'), så kan du undlade at momse portoen, hvorved det bliver billigere for kunden og besværligere for dig.

Ja, det er rigtigt at du bare kan momse det hele - det er enklere.

Lad os så sige at et maxibrev koster 20,50 at sende.

Skal jeg så sige de 20,50 er ex. moms eller inkl. moms?

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

henrikkrebs — Fri, 04 Jan 2008 10:05:47 GMT

Ja, det er rigtigt at momsen udgør 109,80.

Ja, det er rigtigt at hvis du vil benytte den specielle undtagelse med at kalde porto for 'Udlæg' (skriv det for tydelighedens skyld på regningen som 'PortoUDLÆG'), så kan du undlade at momse portoen, hvorved det bliver billigere for kunden og besværligere for dig.

Ja, det er rigtigt at du bare kan momse det hele - det er enklere.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

Githa — Fri, 04 Jan 2008 09:52:54 GMT

henrikkrebs:

Ja - reglen hedder at der skal moms på porto hvis det iøvrigt er en del af en momspligtig leverence. Det med udlægsreglen, altså at lege 'Det er kunden der selv betaler sin egen porto - jeg lægger bare ud for ham', det er en undtagelse.

Eksemplet i dit sidste indlæg (03-01-2008 20:38): Ja, det er rigtigt.

"nr. 2 eksempel" er ikke nødvendigvis helt rigtigt. Der er en forudsætning mere (udover at portoen på forsendelsen er eksakt lig det opkrævede udlæg på regningen). Nemlig at det fremgår af dit bogholderi. Indkøb af porto som udlæg skal regnskabsmæssigt kunne afstemmes med indtægter på disse udlæg. D.v.s. at du enten har to frimærkekasser eller hver gang du 'lægger ud' for porto krediterer normal portokonto og debiterer konto for udlægsporto. Eller hvordan du nu vil overbevise mig om hvis jeg (eller Skat) skulle komme forbi, at du ikke har haft fortjeneste på at sælge momsfri porto.

Altså det er rigtig det med moms udgør 109,80 ??

Hvis jeg sender som maxibrev hvor kunden betaler den eksakte pris på portoen, som jeg selv giver på posthuset, så skal jeg til at bogføre på både portokonto og en udlægsportokonto?

Men hvor det kunden betaler og som stemmer 100% overens med det jeg giver på posthuset, må der så godt beregnes salgsmoms af dette, ligesom det var tilfældet med pakken, hvor det ikke stemmer helt overens med det portoen reelt koster? Og derved lette bogføringen?

Var det til at forstå, hvad jeg mente der, det er godt nok lidt rodet skrevet og jeg er 100% forvirret nu.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

henrikkrebs — Fri, 04 Jan 2008 07:26:05 GMT

Ja - reglen hedder at der skal moms på porto hvis det iøvrigt er en del af en momspligtig leverence. Det med udlægsreglen, altså at lege 'Det er kunden der selv betaler sin egen porto - jeg lægger bare ud for ham', det er en undtagelse.

Eksemplet i dit sidste indlæg (03-01-2008 20:38): Ja, det er rigtigt.

"nr. 2 eksempel" er ikke nødvendigvis helt rigtigt. Der er en forudsætning mere (udover at portoen på forsendelsen er eksakt lig det opkrævede udlæg på regningen). Nemlig at det fremgår af dit bogholderi. Indkøb af porto som udlæg skal regnskabsmæssigt kunne afstemmes med indtægter på disse udlæg. D.v.s. at du enten har to frimærkekasser eller hver gang du 'lægger ud' for porto krediterer normal portokonto og debiterer konto for udlægsporto. Eller hvordan du nu vil overbevise mig om hvis jeg (eller Skat) skulle komme forbi, at du ikke har haft fortjeneste på at sælge momsfri porto.

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

Githa — Thu, 03 Jan 2008 19:38:36 GMT

Okay, nu bliver jeg da først snart stresset over det her - hvor meget mere laver jeg så forkert. Var da virkelig overbevist om, at når der ikke er moms på porto, så er der bare ikke moms på.

Dvs. når jeg sender som pakke og hvor min kunde betaler 49,- (fast pris) så skal min faktura se således ud:

Subtotal: 500,00

Forsendelse: 49,00

I alt: 549,00

Heraf moms 25 %: 109,80

Hidtil har den set sådan ud:

Subtotal 500,-

Heraf moms 25 %: 100,00

Forsendelse: 49,00

I alt: 549,00

Og når det så sendes som maxibrev, hvor den pris kunden betaler svarer til det jeg betaler på posthuset, så skal den se ud som nr. 2 eksempel?

Sv.: Faktura spørgsmål fragt?

henrikkrebs — Thu, 03 Jan 2008 00:38:20 GMT

Johannes Kristensen:
trække fragtomkostninger fra i mit regnskab som en afgift?, heller ikke hvis jeg sætter moms på?

Du mener "trække fra som en udgift"?

Har du en udgift (forsendelsesudgift er et typisk eksempel) der specifikt vedrører den enkelte kunde, så kan du vælge at se på det som om kunden skal betale denne specifikke udgift - du lægger bare ud og skriver hele beløbet (på øre) på regningen til kunden. Det er et udlæg. Det er ikke en omkostning for firmaet, idet kunden betaler det (du lægger bare ud for ham).

Hvis kunden ikke betaler præcis dette beløb (fx fordi du vælger ikke at lade ham betale præcis dette beløb) så er det en almindelig firmaomkostning, der indgår i beregningen af købsmoms og driftudgifter på sædvanlig vis. Så længe du ikke kalder det 'udlæg' så kan du for den sags skyld godt skrive beløbet (eller et hvilket som helst andet beløb) på fakturaen og beregne moms af det (som du beregner moms af varen).

Benzin? Er vi ikke for langt ude? Nej, benzin kan ikke være et udlæg. Det medtages i regnskabet efter de almindelige regler for omkostninger. Typisk for småvirksomheder er at virksomheden ikke betaler benzin overhovedet, men i stedet til privatøkonomien udbetaler kørselsgodtgørelse per km kørt i privat bil.