Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

PrebenRasmussenDK — Fri, 15 Jun 2018 12:43:25 GMT

følger

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

Cookie - John Hannover — Thu, 14 Jun 2018 20:51:18 GMT

lasseconsulting:

Koskind har nu altid være mit foretrukne materiale :)

Så for lige at bøje det i neon: "Resultat af ordinær primær drift" er nøjagtigt det samme som "Årets resultat", når repræsentation og andet ikke får det til at give overskud. Forstået rigtigt?

Og så skal jeg så særskilt opgive det til skat, når jeg laver selvangivelsen, hvor det skal nævnes?

Forstået rigtig eller er forvirringene total (hos mig)?

/Lasse

nej - du har resultat FØR skat fra dit regnskab - ex 1000 kr og er reprensentation så med 75% 750 kr så ændres resultatet 750 op til resultat til skat som er det du angiver - i dette fald - 250 i stedet for - 1000 - Dermed får du et underskud som er reduceret med værdien af 75% rep. og der med har du mindre underskud til modregning i fremtidigt overskud

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

Cookie - John Hannover — Thu, 14 Jun 2018 20:48:40 GMT

CEF er i alle fald revisor - du kan jo vi ham en PB evt

vh John Hannover

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

lasseconsulting — Thu, 14 Jun 2018 19:37:08 GMT

1000 tak for hjælpen allesammen...! Jeg tror, jeg har fundet ud af det :)

Hvis I kender en god revisor, må I meget gerne sige til. Meget gerne en der bor i eller omkring København, hvo jeg selv bor, så jeg kan møde vedkommende først, og kan tage forbi og vende noget, hvis vi får et samarbejde.

God aften :)

/Lasse

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

lasseconsulting — Thu, 14 Jun 2018 17:47:50 GMT

Koskind har nu altid være mit foretrukne materiale :)

Så for lige at bøje det i neon: "Resultat af ordinær primær drift" er nøjagtigt det samme som "Årets resultat", når repræsentation og andet ikke får det til at give overskud. Forstået rigtigt?

Og så skal jeg så særskilt opgive det til skat, når jeg laver selvangivelsen, hvor det skal nævnes?

Forstået rigtig eller er forvirringene total (hos mig)?

/Lasse

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

Cookie - John Hannover — Thu, 14 Jun 2018 17:09:43 GMT

lasseconsulting:

Men som jeg forstår dig, så siger du, at vi bare kan have samme resultat før og efter skat, når der er underskud efter repræsentationsudgifterne? Med så får vi jo fradrag for 100% af repræsentationsudgifterne, og vi skal kun fradrag for 25%. Så skal der ikke - selvom skatten er 0 - være trukket disse udgifter fra?

uden at læse hele tråden så nej det er galt

Som du selv siger så ville du få fuldt fradrag af rep og det er der jo ikke

Har du 1000 kr underskud før skatte reguleringer og har du f.eks. 1000 kr repræsentation - så lægger du 75% af de 1000 kr = 750 kr TIL dit resultra og så falder underskud fra 1000 til 250 kr

De 250 kr er så det du ved senere overskud har som udskudt skat og der - og først der får det så effekt at du havde repræsentation (ved underskud har du jo så også reelt betalt alle 1000 kr repræsentation helt uden fradrag - så længe du stadigt har underskud efter reguleringen

Først hvis reguleringen giver dig overskud, får det effekt for først der har du haft fradraget

vh John Hannover

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

Cef — Thu, 14 Jun 2018 16:10:18 GMT

Ja.. skide irriterende de ændrer kapitlerne ;) Det var kapitel 37 som omhandler noter, hvor der er en god liste med kravene til de resspektive regnskabsklasser.

Du skal opgøre din skat i et særskilt dokument. Du må ikke tro du kan sætte dette ind sammen med regnskabet.

Her opgører du

Resultat før skat xxx

Tillæg af 75 % repræsentation +xxx

Tilbageførsel af afskrivninger + xxx

Skattemæssige afskrivninger - xxx

Skattepligtig indkomst = XXX

Skat heraf (hvis positiv) 22 % = xxx.

Hvis du har underskud, så har du et underskud til fremførsel (den skattepligtige indkomst) og du skal registrere dette på skat. dk ifb. selvangivelsen efterfølgende.

Hvis du som nævnt har underskud i skatten her, indsætter du blot 0 i skat af årets resultat og gør ikke yderligere. Aktivering af udskudt skat er ikke et krav i klasse B.

Du skal ikke indsætte noter om repræsentationsomkostningerne, det har intet at gøre med regnskabet, kun opgørelsen af skat - som du er nød til og lave i en særskilt excel fil, ko skind eller hvad du bedst skriver på.

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

lasseconsulting — Thu, 14 Jun 2018 16:04:18 GMT

Hej Cef

Mange tak for dit svar :)

Kapitel 30 omhandler entreprisekontrakter, men jeg har fundet en anden god tjekliste ;-)

Jeg har foretaget afskrivninger (gjorde jeg før “Resultat af ordinær primær drift”), således at vi nu er ved “Ordinært resultat før skat”. Posten efter den er "skat af årets resultat" med mulighed for note. Bør jeg ikke her indsætte et 0 med en note om repræsentationsudgifterne, der skal lægges til?

Men som jeg forstår dig, så siger du, at vi bare kan have samme resultat før og efter skat, når der er underskud efter repræsentationsudgifterne? Med så får vi jo fradrag for 100% af repræsentationsudgifterne, og vi skal kun fradrag for 25%. Så skal der ikke - selvom skatten er 0 - være trukket disse udgifter fra?

Eksempel:

1: Ordinært resultat før skat = -1000 kroner

2: Skat 0 (med note om repræsentationsudgifter, hvor noten ser således ud: 75% af alle repræsentationsudgifter + underskud).

3: Lad os sige, at disse repræsentationsudgifter = 200 kroner.

4: Årets resultat = -800 kroner.

Som jeg forstår dig, skal der også stå -1000 kroner i årets resultat...?

På forhånd 1000 tak for hjælpen :)

/Lasse

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

lasseconsulting — Thu, 14 Jun 2018 15:32:46 GMT

Hej Frederik

Tak for svar igen :)

Det var nøjagtigt pointen om, at afskrivningerne var længere oppe end ordinær drift, jeg forsøgt at fremmane :) Så jeg tror, jeg er nogenlunde med.

Mange tak for din hjælpe og fordi du gad at bruge tid på det

God aften

/Lasse

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

lasseconsulting — Thu, 14 Jun 2018 14:51:34 GMT

Iøvrigt god pointe med at få revisor. Kan du anbefale en, som er mere rådgiver end bogholder og som kan træde til ved lidt mere komplekse ting? Vi bogfører alt selv i dag og føler, at vi med vores simple forretning fint kan stå for bogføringen selv med hjælp fra Dineros (vores regnskabssytem) folk.

Tak for altid gode svar :)

/Lasse

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

lasseconsulting — Thu, 14 Jun 2018 14:43:39 GMT

Hej John

Tak for dit svar. Det var nu også det, jeg mente: "...underskudet, så "årets resultat" bliver mindre end det "ordinære resultat".

Hvis det ordinære resultat er -1000 kroner, og repræsentationsudgifter og skattemæssigt afskrivninger er 200 kroner, så er årets resultat -800, og dermed MINDRE end det ordinære.

Men jeg tror, vi er på samme side

Tak..!

/Lasse

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

Cookie - John Hannover — Thu, 14 Jun 2018 14:07:29 GMT

lasseconsulting:
Super svar med repræsentation: 75% af alle disse udgifter skal trækkes fra underskudet, så "årets resultat" bliver mindre end det "ordinære resultat

nej 75% af repræsentation ØGER dit resultat = formindsker dit underkud til skat

hvad med at høre ex frederik hvad han skal have for at løbe hele regnskabet igennem og lave indrapportering. Der kan være masser af andre issues

vh John H

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

Cef — Thu, 14 Jun 2018 14:00:33 GMT

Du skal tage dit resultat før skat og opstille i et særskilt excel ark, hvor du opgører din skattepligtige indkomst.

Her skal du lave skattemæssige reguleringer (korrigere for 75 % af repræsentation, tilbageføre regnskabsmæssige afskrivninger og i stedet føre skattemæssige afskrivninger m.fl.). Har du stadig et negativt skattemæssige resultat, så skal du blot skrive 0 i skat på dit årsregnskab i rengskab 2.0.

Har du i stedet et overskud, skal du beregne en skat på 22 % af dit skatteoverskud, som du indsætter i regnskab 2.0, samt skyldigt under passiverne, kortifristet gæld.

Lad være med at bøvle med udskudt skatteaktiv. Du kan formegentligt ikke finde ud af det og det er ikke et krav efter klasse B.

Så har du et skattemæssigt underskud, så taster du 0,- og lader årets resultat være = resultat før skat.

For god ordens skyld, så find en checkliste til regnskaber (se diverse revisorer's hjemmesider), eller tag oversigten i bogen "Indsigt i årsregnskabsloven" fra EY (kapitel 30 mener jeg den er i). Oversigten er rigtig god til, at give indtryk af hvilke note krav man er omfattet af.

Resultatdisponering fremgår i resultatopgørelsen for klasse B under resultat før skat og viser blot hvordan årets resultat overføres til egenkapitalen fx overført til overført resultat, udbytte, hensættelse på diverse reserver (fx IVS reserve) mv.

Er du i tvivl så find et lignende regnskab (lavet af en af de større revisionshuse) og sørg for du har de samme ting med.

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

Frederik-N — Thu, 14 Jun 2018 12:05:04 GMT

Du skal sådan set lave dit regnskab i regnskab 2.0 ned til "resultat før skat".
Så tager du det resultat før skat og skal omregne det til et skattepligtigt resultat, da der f.eks. er forskel på regnskabsmæssige og skattemæssige afskrivninger (hvis du har aktiver der afskrives på i dit regnskab), der er også ting der ikke er fradrag for skattemæssigt, som f.eks. renter til skat, eller de 75% i repræsentation.

Du er ikke helt med på det jeg skriver, kan jeg se ud fra dit svar.

Forskellen mellem det ordnære resultat og resultat før skat er ikke afskrivningerne. Dem har du længere oppe, inden du når resultat af ordinær primær drift.

Resultatdisponering er det nederste, hvor du efter resultatopgørelsen skal fordele resultatet til udbytte, overført resultat m.v.

Svar: Et par spørgsmål på falderebet til Regnskab 2.0

lasseconsulting — Thu, 14 Jun 2018 11:44:49 GMT

Og helt rigtigt: Vi er i regnskabsklasse B.

Lasse