Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Skattemæssig behandling af amortisering af kursregulering på gæld vdr Investeringsejendom

Revisoreleven — Tue, 21 Nov 2017 16:10:30 GMT

Kurstab og kursgevinster er i selskaber som udgangspunkt skattepligtige og giver fradrag såfremt der er tale om et tab. Her er der dog ikke tale om et tab, men en regnskabsmæssig indtægtsførsel/amortisering over restløbetiden som IKKE er skattepligtig. Du gav jo heller ikke fradrag for den negative kursregulering på 30.000..

Med andre ord vil der årligt ske indtægtsførsel af 1/29 del af de 30.000 som ikke er skattepligtig men tilsvarende må regulere den udskudte skat med tilsvarende 1/29 dele pr. år.

Svar: Skattemæssig behandling af amortisering af kursregulering på gæld vdr Investeringsejendom

kah — Tue, 21 Nov 2017 15:21:46 GMT

Kurstab og kursgevinst er ikke skattepligtig

Er der ingen der har et bedre bud ??

Skattemæssig behandling af amortisering af kursregulering på gæld vdr Investeringsejendom

Petey — Mon, 13 Nov 2017 21:24:22 GMT

Hej Amino

Jeg har nedenstående problemstilling.

I et ApS ligger der en investeringsejendom som måles til dagsværdi

Den tilhørende gæld blev i regnskabsåret 2015/16 (gl ÅRL) kursreguleret med 30.000 kr (tab)

Den regnskabsmæssige værdi var derfor 1.030.000 og den skattemæssige værdi var 1.000.000, hvilket gav udskudt skatteaktiv på 22% af 30.000 = 6.600, da de 30.000 blev ført tilbage skattemæssigt

I regnskabet for 2016/17 og dermed den nye ÅRL skal disse 30.000 nu amortiseres over lånets restløbetid på 29 år. korrekt? I så fald skal der regnskabsmæssigt indtægtsføre 1/29 del af 30.000 i år?

Er denne indtægt skattepligtig?

Skal der også være en skattemæssig saldo på kursreguleringen?

Hvordan ser opgørelsen af min skattepligtige indkomst ud?

Hvordan ser min opgørelse af udskudt skat ud?

pft

Peter