Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Skatteregnskab

Sponseret-indlæg — Wed, 13 May 2020 07:53:43 GMT

Med Dinero kan du nemt og hurtig oprette og sende fakturaer med vores intuitive mobil-app. Derudover er bogføringen en leg, og vigtigst af alt er, at du ikke behøver at have forstand på regnskab med Dinero.

Opret en gratis bruger på Dinero og kom i gang allerede i dag.

Svar: Skatteregnskab

Cef — Fri, 02 Jun 2017 18:00:15 GMT

Du kan se hvilke krav der er til oplysningsposter i dit bilag til selvangivelse/ skattespecifikationer, jf. Mindstekravsbekendthørelsen på side 606 i regnskabshåndbogen fra PwC: https://www.pwc.dk/da/publikationer/2016/pwc-regnskabshaandbogen-2017.pdf#page591

Bemærk at informationer heri naturligvis ikke er nødvendige hvis de fremgår direkte af årsregnskabet (fx skal omsætning kun oplyses hvis det er skjult efter pgf. 32 i årsregnskabet).

Svar: Skatteregnskab

Kim.L — Fri, 02 Jun 2017 16:34:51 GMT

Tak for svar

Det er jeg fuldstændig med på

og sidste regnskabsår har jeg ikke nogen

hvor der ikke er skattefradrag på eller reguleret moms.

Så egentlig er der i dette tilfælde nok at ændre årsrapporten til

skatteregnskab.

Ud over det så er der tilføjet nogle flere noter og lavet en skatteopgørelse

hvor årets skat er beregnet

Svar: Skatteregnskab

Cookie - John Hannover — Fri, 02 Jun 2017 16:31:20 GMT

Frederik-N:
Derfor kan man ikke altid "bare" tage "resultat før renter" i årsrapporten og gange med selskabsskatten på 22%. :)

helt enig - med tilføjelsen - at disse skattereguleringer jo skal være lavet inden man laver årsrapporten, da selskabsskat netop sjældent bare er 22% af det alm driftsresultat - men noget - ofte mindre, grundet disse skattereguleringer. Derfor vil skat som angivet i årsrapporten ofte være noget andet end 22% og det vil jo så påvirke "skyldig selskabsskat" fremad OG påvirke egenkapitalen som fremskrives da den jo dermed reguleres anderledes end det var 22% af driftsresultatet

De mange regnskaber der bare - enten ofte mangler skat i årsrapporten - uanset den er + eller for den sags skyld minus - og har rene 22% kunne tyde på mange fejl, hvad der jo også fremgår af alle statistikker

Derfor skal man være lidt sikker på hånden når man laver årsrapport. Ikke fordi regnskab 2.0 er vanskeligt i sig selv, men fordi skattereguleringer og- skattenspåvirkning af egenkapitalen ofte går galt hvis årets resultat EFTER skat ikke er korrekt reguleret

Nå det lød besværligt men var bare ment som advarsel om ofte at tage lidt hjælp til man er sikker

vh John H

Svar: Skatteregnskab

Frederik-N — Fri, 02 Jun 2017 15:54:29 GMT

Der er forskel på årsrapport og skatteregnskab.

Skatteregnskabet, er hvor man laver reguleringer udfra "resultat før skat".

Efter skal man lave reguleringer, hvor der er afvigelser fra det regnskabsmæssige til det skattemæssige.
Et eksempel kunne være afskrivninger.
I regnskabet har du f.eks. afskrevet lineært over 10 år, men skattemæssigt med saldoafskrivnger på 25% hvert år.

Et andet eksempel kunne være ej fradragsberettigede renter som f.eks. fra skat.
Dem har du i din bogføring (forhåbentligt) under en konto "Ej fradragsberettigede renter".
Det skal så lægges til i dit skatteregnskab, da du jo ikke har fradrag for dem.

Et sidste eksempel kunne være repræsentation, hvor man skal lægge 75% af repræsentationen til i skatteregnskabet, da man kun har fradrag for de 25%.

Derfor kan man ikke altid "bare" tage "resultat før renter" i årsrapporten og gange med selskabsskatten på 22%. :)

Svar: Skatteregnskab

Kim.L — Fri, 02 Jun 2017 08:00:06 GMT

Tak,

Glemte at nævne det er et IVS

Har lavet Årsrapport,
det jeg er i gang med nu er skatteregnskabet som skal ligge i firmaet.

Svar: Skatteregnskab

AFrederik — Fri, 02 Jun 2017 07:58:30 GMT

Og såfremt du ikke mener dit skatteregnskab, men årsrapport, så hører du under virksomhedsklasse B micro, hvor du ikke behøver at lave noter, men blot viser det som du beskriver via din resultatopgørelse :)

Svar: Skatteregnskab

AFrederik — Fri, 02 Jun 2017 07:56:12 GMT

Hej Kim,

Hvis din nettoomsætning ikke er over 500.000, er du fritaget for at indtaste disse beløb på selvangivelsen, jf. mindstekravsbekendtgørelsen.

Mvh Frederik

Skatteregnskab

Kim.L — Fri, 02 Jun 2017 07:32:59 GMT

Hej,

Jeg har et mindre firma, som jeg er ved at lave regnskab for.
Men jeg er lidt i tvivl om hvad der skal fremgå af skatteregnskabet?

Skattemæssigt resultatopgørelse

1 Nettoomsætning
2 Vareforbrug (Vareforbrug)
3 Eksterne omkostninger

4 Personaleomkostninger

5 Andre finansielle indtægter
6 Øvrige finansielle omkostninger

Spørgsmåler er så, skal alle transaktioner fremgå af regnskabet,
eller er de nok at skrive fx. Netteomsætning kr. 54.708

Eller skal der være en note, hvoraf alle transaktioner fremgår, som ligger til grund for resultatet?
(Transaktioner ligger i mit bogføringsprogram, så de kan udleveres på forlangende)

Det samme gælder alle de andre poster i resultatopgørelsen?

Ligeledes med betalt moms i året, skal den fremgå eller er det nok at der under passiver ligger
"Kortfristede gældsforpligtelser i alt"

Hvor der er lave Note om:
skyldig moms for sidste kvartal?

Tak...