Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: ApS bogføring af datter selskabsresultat, skat

Cookie - John Hannover — Tue, 18 Apr 2017 20:55:54 GMT

Husk også at holding ud over de 2000 finansielle burde have noget til lovpligtig arbejdsskadeforsikring, med mindre den alene er tegnet i drift og der har begge CVR numre med på policen - (hvor du så evt kan dele betalingen ud på begge - eller se stort på det og holde det som udgift i drift alene, bare du har begge CVR på den lovpligtige)

Venlig hilsen John H

Svar: ApS bogføring af datter selskabsresultat, skat

Revisor J — Tue, 18 Apr 2017 19:02:33 GMT

Du skal lige være obs på at regnskabsmæssigt resultat ikke nødvendigvis er lig det skattemæssige resultat. Eksempelvis har fu ikke skattemæssigt fradrag for stiftelsesomk herunder de 670 kr. som betales til Erhvervsstyrelsen.

Mvh Johnny

Svar: ApS bogføring af datter selskabsresultat, skat

Revisor J — Tue, 18 Apr 2017 18:59:21 GMT

Hej. Du bogfører skatten i datter. Når selskabsskatten forfalder til betaling i november overføres skattebeløbet til holding (enten fysisk eller via mellemregning). I holding opgøres samlede skat 3.200-2.000 = 1.200 x 22 procent. Denne betales til skat.

For at få det til at gå op bogfører du datters skat som et tilgodehavende i holding. Skyldig selskabsskat i holding er så 1.200 x 22 procent.

Mvh Johnny

ApS bogføring af datter selskabsresultat, skat

HMorch — Tue, 18 Apr 2017 14:09:46 GMT

Jeg er helt ny mht. til årsregnskab, så håber I kan hjælpe mig lidt på vej.

Jeg stiftede i 2016 2 stk. ApS, et holdingselskab med tilhørende datter selskab, datterselskabet er sambeskatning med holdingselskabet.

Hvordan bogføres og betales skatten?

Datter selskabet havde i 2016 et overskud på 3.200 kr. før skat, så hvor jeg er i tvivl er om jeg direkte skal beregne 22% skat og lade datterselskabet betale, således at datters egenkapital er 52.496 kr. (50.000 + 3.200 x (1-22%)) eller om datterselskabets resultat på kr. 3.200 skal bogføres i holdingselskabet, og holdingselskabet afholde skatten.

I holdingselskabets balance har jeg bogført datterselskabet til kostpris.

Holdingselskabet har ca. 2.000 kr. i finaniselle udgifter.