Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Momsproblematik ved filial af udenlandsk selskab

Revisoreleven — Fri, 18 Nov 2016 19:34:51 GMT

Har den danske sælger kun 'proforma' rettigheder? Skal moderselskabet godkende alt salg eller har han faktisk en mulighed for at lave salg på egen hånd?

I så fald er vi langt. Hvad med beskatningen af filialen, har i overvejet det?

Svar: Momsproblematik ved filial af udenlandsk selskab

Jesper_nl — Thu, 17 Nov 2016 13:09:31 GMT

HWalsh:

Hej aminoer

Jeg har oprettet et filial af et belgisk moderselskab her i DK, og har nu følgende spørgsmål:

Setup er således:

Der er en dansk sælger, som står for at formidle salget fra moderselskabet, dvs. alt fakturering foregår fra moderselskabet. Samtidig vil vi gerne kunne få momsfradrag for de udgifter vi har her i DK, er der noget problem i at der kun ligger udgifter i filialen og der derved kun vil være købsmoms?

Pft.

H.Walsh

Hej,

Det er i sig selv ikke et problem i sig selv at et filial kun har udgifter og dermed udelukkende negativ moms.

Problemet er nærmere om det danske filial anses for at være et "fast forretningssted" og dermed overhovedet i momsmæssig forstand kan få leveret ydelser og varer i DK. At filiallet er momsregistreret i DK betyder ikke at det per automatik kan få fradrag i købsmomsen.

Så du skal have afklaret om filiallet kan opfylde definationen på et "fast forretningssted". I momsforordningen er formuleringen; en tilstrækkelig permanent karakter og passende struktur med hensyn til de menneskelige og tekniske midler.

Med andre ord, det danske filial du har etableret hvad består det af? har det eksempelvis eget kontor/lokale?

Momsproblematik ved filial af udenlandsk selskab

HWalsh — Thu, 17 Nov 2016 12:05:19 GMT

Hej aminoer

Jeg har oprettet et filial af et belgisk moderselskab her i DK, og har nu følgende spørgsmål:

Setup er således:

Der er en dansk sælger, som står for at formidle salget fra moderselskabet, dvs. alt fakturering foregår fra moderselskabet. Samtidig vil vi gerne kunne få momsfradrag for de udgifter vi har her i DK, er der noget problem i at der kun ligger udgifter i filialen og der derved kun vil være købsmoms?

Pft.

H.Walsh