Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

KristianThy — Fri, 26 Aug 2016 13:19:33 GMT

Ahh ja. Reklame indtægter og månedlige abonnementer skal der betales moms af, men i dette tilfælde sælger jeg jo en konkret ydelse (reklamer osv). Denne indtægt bliver direkte overført til min paypal fra Twitch og YouTube, hvorimod donationerne kommer fra enkelte individer og har derfor intet at gøre med de to platforme.

Ved siden af dette har min side en "paypal" knap som folk, hvis de har lyst (uopfordret), kan sende en donation til. Denne er på ingen måde relateret til YouTube eller Twitch, eller har noget at gøre med de reklamer som der bliver vist på begge platforme.

Hvis du har en paypal knap på din profil her på Amino og jeg så sender dig 200kr uopfordret. Skal du så betale moms af dette? Nu har du selvføgelig vejledt mig og så kan det vel ansees som værende betaling for en tjenesteydelse, men hvis dette nu ikke var tilfældet og vi ser bort fra dette.

Det er nok desværre en af disse sager som jeg blot bliver nødt til at tage en lang snak med min revisor om, da det ikke virker helt gennemskueligt. Uanset hvad så er jeg glad for hjælpen jeg har fået herinde. Det har forberedt mig langt bedere til den kommende samtale med revisoren.

Kristian

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

Cookie - John Hannover — Fri, 26 Aug 2016 13:00:17 GMT

Det er nok lidt specielt, men du skriver jo citat

Jeg tjener penge på YouTube og Twitch igennem reklameindtægter samt månedlige abonnomenter og donationer

Det betyder vel, at de donationer du får har at gøre med den ydelserslevering - ikke fra reklame betaleren, men de som donerer gør det vel som tak for en ydelse - noget de ser noget de hører, og om du så kalder det donation eller ej - så kan jeg ikke se det som andet end momspligtig ydelses salg men - Whiskey har som altid et punkt - jeg har bare lidt svært ved at se at disse donationer ikke skulle være givet som tak for en ydelse

Der er masser af ydelser som sælges - IT programmer typisk - hvor der ikke tages penge men hvor man som bruger kan give en donation. Jeg ville tro det måtte ses som modydelse - men om en total løsrevethed fra youtupe " ydelsen og betalingen som "donation" er mulig, ved jeg ikke

Når du har en revisor på og forudsat det er en rigtig revisor der tager ansvar for svaret, så få det fra revisor og bare følg det og henvis til i alle det svar fra aut revisor hvis der bliver tvivl

vh John Hannover

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

KristianThy — Fri, 26 Aug 2016 12:51:32 GMT

Men, jeg sælger jo som sagt ikke noget. Pengene bliver givet til mig uopfordret og de modtager ikke nogen form for ydelse for deres penge. Det er faktisk ikke anderledes end hvis at jeg sender dig 200kr uopfordret, skal du betale skat af dette, ja! men moms? Det kan jeg ikke forstå.

Du benævnte selv i et par indlæg længere oppe at der ikke var moms på donationer som jeg beskrev dem.

Whiskey skriver endvidere i denne tråd:

"KristianThy, der er ikke moms på donationer som du beskriver dem. For at være omfattet af momsloven kræver det at der er sket "levering mod vederlag". Det er ikke tilfældet som du beskriver det, hvor betalingen sker frivillig og uden forventning om en modydelse."

Da der ikke sker nogen "levering mod vederlag" burde "donationer" vel være fritaget for moms? Det virker til at der er flere i denne tråd der er enige om dette, inklusive dig selv John?

Det skal endvidere siges at mine "kollegaer" i Sverige og Tyskland ikke betaler moms af donationer og de opererer vel under samme regelsæt?

Misforstå endelig ikke min modargumentation, jeg er virkelig taknemmelig for dit svar, jeg prøver blot at præsentere det så godt som jeg kan :)

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

Cookie - John Hannover — Fri, 26 Aug 2016 12:41:47 GMT

det du kalder donationer er - ydelsessalg - I det omfang pengene kommer fra private i EU kommer du ikke uden om, at du skal kende deres land helt enkelt, og deres navn ligeså. Du må lave noget hvor de vælger fra rullegardin eller andet, så du får landet og navnet som krav for handlen (eller ved bruger oprettelse), ellers kan du ikke lovligt gennemføre dit projekt. Om de betaler via paypal eller bank eller andet er underordnet, men du må ikke erhvervsmæssigt sælge til nogen uden at kunne identificere dem præcist = navn og adresse - land - både rent hvidvask og dokumentationsmæssigt, og i dit fald - overfor onestop shop

At du finder det besværligt kan mange givet forstå, men du kommer ikke uden om

vh John Hannover

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

KristianThy — Fri, 26 Aug 2016 12:26:24 GMT

Hej igen Amino!

Jeg har grundet det ret forvirrende system besluttet mig for at kontakte en revisor som kan hjælpe mig igennem dette forløb.

Jeg har kun haft en hurtig indledende samtale med ham, men i følge ham lød det som om at jeg eventuelt skal betale moms af mine donationer, hvilket jeg ikke helt kan forstå.

Ydermere er det ekstra bekymrende i forhold til den nye "one-stop moms" regel, da dette ville betyde at jeg skulle kunne dokumentere hvor i verden alle mine donationer kommer fra. Da jeg nemt kan få mellem 250-500 individuelle donationer over en måneds tid (store som små) og den eneste information jeg har fra dem der donerer er deres brugernavn og paypal emailadresse, så er det nærmest umuligt for mig at kunne dokumentere deres hjemland og adresse, så jeg ved ikke engang hvordan dette skulle kunne lade sig gøre.

Hvad tænker i om dette? Jeg har som sagt kun haft en kort indledende samtale med ham, så tingene kan selvfølgelig ændre sig, men det gjorde mig dog ret bekymret.

Mange tak for jeres hjælp! :)

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

KristianThy — Wed, 13 Apr 2016 23:10:56 GMT

Mange tak for jeres svar, de har været uundværlige! :)

uundværlige

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

Jesper_nl — Mon, 11 Apr 2016 20:36:28 GMT

Christoffer:

Men er Youtube reklamer ikke adsense?
Det mener jeg det er - også skal du ikke betale moms - jvf erhvervsblogger.

Jeg tror i roder rundt i begreberne. Der er stor forskel mellem at skulle betale moms og være pligtig til at blive momsregistreret.

Man har pligt til at lade sig registrere før omsætningen runder 50.000 kr., om du så rent faktisk skal afregne salgsmoms er en helt anden sag.

Næsten alle der sælger til adsense, youtube, m.fl. sælger til udenlandske selskaber/virksomheder. Om de ligger i et andet EU land eller udenfor EU er rent praktisk ikke så afgørende. Salgene er momspligtige (det er der ingen tvivl om) men når du sælger en ydelse til en virksomhed udenfor DK er denne virksomhed pligtig til at afregne salgsmomsen på vegne af dig. Dvs. du skal ikke betale salgsmoms, du skal blot fortælle skat på din momsindberetning at du har solgt for X antal kroner til en udenlandsk virksomhed (hvilken rubrik (B eller C) afhænger af om kunden har hjemsted indenfor eller udenfor EU)

Christoffer:

Synes det er lidt en gråzone med Youtube for hvornår kan noget defineres som værende at sælge en service - når der er tale om en video på youtube. Jo du tilbyder reklame plads - og derfor sælger du en service ?? Hmm ville gerne se et bindende svar fra skat på dette

Det kan godt være en del personer ikke tænker på dette som en tjenesteydelse, men momssystemet (herunder momsloven) er relativt firkantet formuleret på dette felt og efterlader ingen tvivl. Enten sælger du en vare, hvis ikke så er resten lig med en tjenesteydelse, der findes i momsloven ingen andre definitioner!

Svaret i momsloven findes i øvrigt i § 4, stk. 1. (

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

Cookie - John Hannover — Mon, 11 Apr 2016 20:32:15 GMT

donation uden moms - salg af annoncer som adsence og moms reg - med importmoms

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

KristianThy — Mon, 11 Apr 2016 20:30:21 GMT

Fedt, mange tak Whiskey. I såfald går jeg udfra at det blot skal indberettes som almindelig b-indkomst sammen med resten? :)

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

Anonymous — Mon, 11 Apr 2016 20:25:03 GMT

KristianThy, der er ikke moms på donationer som du beskriver dem. For at være omfattet af momsloven kræver det at der er sket "levering mod vederlag". Det er ikke tilfældet som du beskriver det, hvor betalingen sker frivillig og uden forventning om en modydelse.

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

KristianThy — Mon, 11 Apr 2016 20:04:04 GMT

I forhold til nedenstående udtalese fra Erhvervbloggeren, tyder det jo på at det er firmaet man sælger til som har ansvaret for at betale moms, og at youtuberen kan slippe for dette så længe man lever op til de krav. Hvis dette er rigtigt gælder det vel for alle reklame indtægter fra udlandet, og ikke blot googles adsense?

"Hvis du anvender Adsense på din hjemmeside er dette momsfrit. Dette skyldes at det er et salg af en ydelse til et andet EU-land og her er det altså køberen (Google) der er ansvarlig for momsen – ikke dig. Alle Adsense udbetalinger sker fra Google i Irland, hvilket netop gør at du sælger til et andet EU-land. Derfor skal du ikke afkræve din udbetaling inkl. dansk moms fra Google, når du får Adsense indtjening.

For at kunne sælge momsfrit til Google skal du dog ifølge Skat følgende krav:

Du skal dokumentere at Google er en virksomhed. Dette sker ved at Google ved sine udbetalinger angiver sit momsnummer.
Du skal tjekke om Googles momsnummer er gyldigt. Dette skal du gøre hver kvartal og kan gøres her.
Du skal på fakturaen skrive “omvendt betalingspligt” eller “reverse change” for at indikere at det er Google der har ansvaret for momsen. Du kan også vælge at henvise til momsdirektivet.

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

Christoffer — Mon, 11 Apr 2016 19:46:26 GMT

Men er Youtube reklamer ikke adsense?
Det mener jeg det er - også skal du ikke betale moms - jvf erhvervsblogger.
Synes det er lidt en gråzone med Youtube for hvornår kan noget defineres som værende at sælge en service - når der er tale om en video på youtube. Jo du tilbyder reklame plads - og derfor sælger du en service ?? Hmm ville gerne se et bindende svar fra skat på dette

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

KristianThy — Mon, 11 Apr 2016 19:33:21 GMT

Ahh ja, det giver god mening. Mange tak!

Hvordan fungerer dette i forhold til de donationer jeg modtager? Donationerne er som sagt uopfordrede og afsenderne køber altså ikke noget (ingen faktura). Det svarer altså til at folk giver mig penge, men uden at de forventer at få noget igen. Der skal selvfølgelig betales skat af disse, men skal jeg også betale moms af dette?

Såvidt jeg kan forstå på nogle af mine "kollegaer" betaler de ikke moms af disse, men jeg har ikke kunnet få et godt svar på hvorfor.

Sig endelig til hvis jeg stiller for mange spørgsmål John, du har allerede bidraget rigeligt! Jeg er dog sikker på at mange i fremtiden vil stille de samme spørgsmål, da youtubing/streaming efterhånden bliver mere og mere udbredt :)

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

Cookie - John Hannover — Mon, 11 Apr 2016 16:35:47 GMT

Du sælger en ydelse - tilbyder en reklameplads som jeg læser det du skriver - så ydelsessalg til uden for USA i dit tilfælde

vh John H

Svar: Skal jeg betale moms af Youtube og Twitch indkomst?

KristianThy — Mon, 11 Apr 2016 16:27:53 GMT

Jeg spørger nok lidt dumt nu, men hvad er det jeg eksporterer? Jeg sælger jo som sådan ikke nogen konkret vare. Jeg har derfor heller ikke noget produkt jeg fastsætter en pris på.

Jeg beklager det banale spørgsmål, men jeg er helt ny i denne verden og mange jeg har svært ved at forstå systemet. Jeg er derfor også meget taknemmelig over for den hjælp du giver mig.