Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Cookie - John Hannover — Mon, 12 Aug 2013 08:56:14 GMT

Absolut relevant af BroncofanDK - Mange gange er der ikke en egentlig stor risiko ved en virksomhed - ex en dropshipping shop og meget andet, og så vil personlig virksomhed, som vel ikke en gang behøver være VSO hvis ikke man har topskat eller SU med i billedet, ofte være en fuldgod løsning. Specielt i starten, hvor der kan være samlet underskud til fratræk i anden personlig indkomst

Omvendt er det klart, at jeg ikke ville drive et snedkerværksted eller noget med større lagerrisiko, i personligt regi, men absolut en vigtig overvejelse

vh John Hannover

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

BroncofanDK — Sun, 11 Aug 2013 23:07:33 GMT

Der er som du skriver mange kloge hoveder her inde.

Jeg har et dumt spørgsmål, og måske et godt råd. Har du lavet en solid vurdering af om det kan betale sig for dig at gå i selskabsform? Der er rigtig mange kompleksiteter ved at være i selskabsform, og jeg vil mene at de fleste er bedre tjent ved at køre et enkeltmandsfirma under VSO.

Hvis du ikke er udtalt bekymret for at blive sagsøgt, eller have store tab på kreditorer så vil jeg mene at der er 95% chance for at du er bedre tjent med VSO. Det at du og selskabet i ApS form er to forskellige juridiske enheder hvor du som priavatperson ofte skal kautionere for firmaet men ikke kan få private fradrag er en ikke ubetydelig risiko.

MVH jens

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Tonny Skov Pedersen — Sun, 11 Aug 2013 22:31:07 GMT

Cookie - John Hannover:

Tonny Skov Pedersen:
En skattefri virksomhedsomdannelse skal foretages i perioden fra 1. januar - 30. juni, hvor skæringsdagen er afslutningsdagen for enkeltmandsvirksomhedens seneste årsregnskab, oftest den 31. december året før.

og vi er vel enige om, at man ikke kan foretage den i en personlig virksomhed uden for VSO ved at få udløst selskabsskat på 25% men kun ved fuld normal beskatning af overskuddet frem til den der 31/12 i året inden

Jeg er slet ikke med på den med 25% virksomhedsskat i en ren personlig virksomhed?

vh

Jep det afsluttende årsregnskab for enkeltmandsvirksomheden og overskudsdisponeringen jvf. Virksomhedsskatteordningen skal gennemføres på normal vis med beskatningen som hhv. personlig indkomst og virksomhedsindkomst med aconto skat på 25%.

Der er ikke nogen skat på 25 % for personlige virksomheder. Dette er kun gældende som en acontoskat, hvor differencen til den aktuelle skattesats på udbetalingstidspunktet (hævningen) afregnes, hvilket vil være mellem ca. 44% og 59%, hvorefter acontoskatten på de oprindelige 25% modregnes i slutskatten.

Tonny

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Cookie - John Hannover — Sun, 11 Aug 2013 22:25:56 GMT

Tonny Skov Pedersen:
En skattefri virksomhedsomdannelse skal foretages i perioden fra 1. januar - 30. juni, hvor skæringsdagen er afslutningsdagen for enkeltmandsvirksomhedens seneste årsregnskab, oftest den 31. december året før.

og vi er vel enige om, at man ikke kan foretage den i en personlig virksomhed uden for VSO ved at få udløst selskabsskat på 25% men kun ved fuld normal beskatning af overskuddet frem til den der 31/12 i året inden

Jeg er slet ikke med på den med 25% virksomhedsskat i en ren personlig virksomhed?

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Tonny Skov Pedersen — Sun, 11 Aug 2013 22:22:28 GMT

Hej

En skattefri virksomhedsomdannelse skal foretages i perioden fra 1. januar - 30. juni, hvor skæringsdagen er afslutningsdagen for enkeltmandsvirksomhedens seneste årsregnskab, oftest den 31. december året før.

Ordet skattefri virksomhedsomdannelse er i sig selv misvisende, idet denne rettelig burde hedde en skatteudskydende virksomhedsomdannelse, idet den udskudte skat vil blive afregnet på et senere tidspunkt.

En skattefri virksomhedsomdannelse er normalt kun interessant, hvis der er større skattemæssige avancer på aktiver, driftsmidler og ejendomme, hvor der vil ske beskatning straks ved en kontant overdragelse til et selskab.

Under alle omstændigheder kan det kun anbefales meget kraftigt at få foretaget en konsekvensberegning for den eventuelle besparelse ved en omdannelse i relation til at foretage en kontant overdragelse med betaling af den aktuelle skat.

Ved overdragelse af en enkeltmandsvirksomhed med et større opsparet overskud jvf. Virksomhedsskatteordningens bestemmelser, så vil anskaffelsessummen for selskabets anparter ofte blive negativ. En negativ anskaffelsessum bevirker, at i tilfælde af selskabet lukkes eller går konkurs, så vil beskatningen fra virksomhedsomdannelsen stadig foretages, idet der vil opstå en avance fra den negative anskaffelsessum og kursværdien for selskabet på tidspunktet, som vil være 0,00.

Det kan virkelig være et minefelt og må derfor nødvendigvis beregnes og vurderes meget indgående, for inden den endelige beslutning tages.

Der kan for det meste med hjælp fra en regnskabs- og skattekyndig rådgiver kunne findes en optimal løsning i disse tilfælde.

Tonny

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Cookie - John Hannover — Sun, 11 Aug 2013 22:16:08 GMT

Rene:
Hvis overskuddet ikke er hævet, så er der ingen beskatning nej.

Nok ikke helt med - hvordan kan overskuddet være ikke hævet i en personlig virksomhed ved en skattefri omdannelse - i VSO tror jeg at jeg hænger med -- men ellers er det vel ikke et overskud i en personlig virksomhed der ikke udløser beskatning - men ex goodwill o.l. evt i forhold til aktiver - som ikke udløses men føres med over, men ellers undgås vel ikke personlig beskatning i en personlig virksomhed, af resultatet/overskuddet helt frem til det år som omdannelsen baserer sig på??

vh John Hannover

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Rene — Sun, 11 Aug 2013 21:50:08 GMT

Hvis overskuddet ikke er hævet, så er der ingen beskatning nej.

I så fald er overskuddet en del af den personlige virksomheds egenkapital, som bliver indskudt i det ny selskab.

Vi får selvfølgelig en foreløbig virksomhedsbeskatning, da der laves et opsparet overskud. Så de 25 % slipper vi ikke for.

Men opsparede overskud skal ikke hæves før omdannelsen, da de vil blive modregnet i anparternes anskaffelsessum, og dermed først har noget at sige, den dag anparterne evt. skal sælges.

/Rene

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Next.man — Sun, 11 Aug 2013 21:04:53 GMT

Rene:

Hej Kenneth

Det du leder efter er en såkaldt skattefri virksomhedsomdannelse.

Her lader man en selvstændig erhvervsdrivende stifte et selskab, hvor selskabskapitalen indbetales ved indskud af andre værdier end kontanter, som det hedder sig.

På den måde indskydes værdien af din virksomhed i selskabet, og til gengæld modtager du anparter i selskabet. På den måde stiftes et selskab uden at du hæver penge i firmaet, og du vil først blive beskattet af disse midler hvis du en dag sælger anparterne (med gevinst).

Rent formelt kræver dette at der laves en "vurderingsberetning" og "åbningsbalance", som skal underskrives af en revisor. Dette for at sikre sig, at værdien af den indskudte virksomhed mindst svarer til selskabskapitalen.

Denne fremgangsmåde er specielt attraktiv for virksomheder i virksomhedsskatteordningen med store opsparede overskud.

/Rene

Rene det er helt korrekt. Men er vi ikke enige om, at det overskud der dannet i året frem til omdannelsen skal beskattes ?

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Rene — Sun, 11 Aug 2013 20:52:52 GMT

Hej Kenneth

Det du leder efter er en såkaldt skattefri virksomhedsomdannelse.

Her lader man en selvstændig erhvervsdrivende stifte et selskab, hvor selskabskapitalen indbetales ved indskud af andre værdier end kontanter, som det hedder sig.

På den måde indskydes værdien af din virksomhed i selskabet, og til gengæld modtager du anparter i selskabet. På den måde stiftes et selskab uden at du hæver penge i firmaet, og du vil først blive beskattet af disse midler hvis du en dag sælger anparterne (med gevinst).

Rent formelt kræver dette at der laves en "vurderingsberetning" og "åbningsbalance", som skal underskrives af en revisor. Dette for at sikre sig, at værdien af den indskudte virksomhed mindst svarer til selskabskapitalen.

Denne fremgangsmåde er specielt attraktiv for virksomheder i virksomhedsskatteordningen med store opsparede overskud.

/Rene

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Cookie - John Hannover — Sun, 11 Aug 2013 16:09:40 GMT

Kenneth Hedegaard:
Hvis man har penge stående i en enkeltmandsvirksomhed, kan man så på nogen måde bruge disse penge til at stifte et anparts, uden at skal betale skat først?

Nej

Kenneth Hedegaard:
Eller skal man først betale selskabsskat og måske også personlig skat, for at få pengene helt ud af enkeltmandsvirksomheden?

Med mindre du driver virksomhed som VSO er der ikke nogen selskabsskat - men ja du skal ha betalt personlig skat af pengene uanset hvad

Når du har enkeltmandsvirksomhed så kommer pengene kun fra et sted - du og din virksomhed er helt samme juridiske person, men det vil altid bare komme fra dig

Svar: Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Next.man — Sun, 11 Aug 2013 15:34:24 GMT

Du kan ikke eje anparter/aktier i en enkeltsmandsvirksom - så den går ikke.

Penge som er optjent uden det er betalt skat af - kan ikke bruges til at stifte uden at betale skat. Heller ikke ved omdannelse, da den åbne periode vil komme til beskatning.

Stifte selskab med penge fra enkeltmandsvirksomhed

Anonymous — Sun, 11 Aug 2013 15:16:40 GMT

Hej alle i kloge mennesker.

Hvis man har penge stående i en enkeltmandsvirksomhed, kan man så på nogen måde bruge disse penge til at stifte et anparts, uden at skal betale skat først? Eller skal man først betale selskabsskat og måske også personlig skat, for at få pengene helt ud af enkeltmandsvirksomheden?

Det skulle jo ikke gerne blive sådan at min enkeltmandsvirksomhed bliver ejer af anpartsselskabet og ikke mig selv. Ved dog slet ikke om det kan lade sig gøre?

PS.: HVIS det kan lade sig gøre at bruge penge fra enkeltmandsvirksomheden skattefrit, så bliver det ikke den eneste kapital. Jeg kommer også til at skyde private penge i stiftelsen. Ved ikke om det har noget at sige, at der kommer penge to steder fra så?

Kenneth