Bogføring, regnskab, moms, skat m.m.

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

SusanneK.nu — Wed, 06 Feb 2013 17:31:08 GMT

Tak Coockie :) Det er god hjernegymnastik, når man skal sidde og sætte ord på alt det man gør pr. automatik, og ofte får jeg selv en masse andre vinkler på tingene, og det synes jeg er dejligt - så det er en stor fornøjelse

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Cookie - John Hannover — Wed, 06 Feb 2013 14:00:41 GMT

herligt så hjælpsom du er med dine forklaringer SusanneK Det er jo ikke spor let for mange nystartede. ¨

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

SusanneK.nu — Wed, 06 Feb 2013 13:55:37 GMT

Ja, en god diskussion :) God fornøjelse Mathias :)

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Cookie - John Hannover — Wed, 06 Feb 2013 10:08:07 GMT

Mathias Hoffmann:
Beløbet er på 2500,- ex. moms, så det er jo ikke alverden.

- Jeg tror jeg holder mig til Susannes første forslag, og så må jeg jo i fremtiden bare sørge for at få faktureret mine kunder rettidigt, så jeg ikke havner i samme dilemma igen...

Det kan du så også helt roligt gøre

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Mathias Hoffmann — Wed, 06 Feb 2013 10:05:44 GMT

Tak for jeres svar - og spændende diskussion :)

Beløbet er på 2500,- ex. moms, så det er jo ikke alverden.

- Jeg tror jeg holder mig til Susannes første forslag, og så må jeg jo i fremtiden bare sørge for at få faktureret mine kunder rettidigt, så jeg ikke havner i samme dilemma igen...

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Cookie - John Hannover — Tue, 05 Feb 2013 23:46:07 GMT

SusanneK.nu:
Taler vi om et par 100 i moms, så ville jeg gøre det der var nemmest

Abslut Vh

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

SusanneK.nu — Tue, 05 Feb 2013 23:16:45 GMT

Principielt ja - det er lidt svært at argumentere imod, for det har du ret i. Fakturaen udstedes ved levering eller snarest efter leverancens afslutning, ifølge momsloven § 23. Er ydelsen leveret i slutningen af december, med betaling i slutningen af december, kan fakturaen dermed udstedes i januar. Ok - nu er vi ude i noget § rytteri, men jeg forsøger at finde en løsning for Mathias, så han ikke skal ud i at fakturere i gammelt regnskabsår, som jeg fornemmer er et problem. Medmindre han slet ikke har påbegyndt 2013-regnskabet, for så er det jo intet problem at fakturere pr. 31/12.

Om Mathias skal gøre det ene eller det andet - ja, I don't know. Hvis beløbet ikke er specielt stort, ville jeg ikke have noget problem i at fakturere i Januar sammen med januar-fakturaen. Taler vi om store beløb, hvor momsen udgør flere tusinde kroner, ville skat nok være mest tilfreds med at få deres penge her på mandag. Taler vi om et par 100 i moms, så ville jeg gøre det der var nemmest.

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Cookie - John Hannover — Tue, 05 Feb 2013 22:53:30 GMT

Vi er som ikke uenige - moms følger faktura dato - men omvendt - hvis man har GLEMT som der står, at fakturere - så skal man jo fakturere på korrekt dato -. både for regnskab og for moms skyld -og det kan give efterpostering i regnskabet og efterindberetning af moms

Jeg forstår ikke spørgsmålet som, at lidt har været i 2012 og noget i 2013 - men en glemt fakturering giver ikke ret til at skyde på moms. Det går sikkert, men jeg mener ikke glemsomhed er begrundelse for at periodisere en faktura? Så ville mange vel aftale at skyde fakturaen til næste kvartal, og det er vel "levering" eller færdiggørelse - der er afgørende for tidspunktet for en faktura? Momsmæssigt kan det måske forsvares hvis begge behandler ens, men som overskriften viser, er der vel også betalt i 2012 og leveret fuld i 2012 og så bør efter min mening faktura og moms høre til 2012

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

SusanneK.nu — Tue, 05 Feb 2013 22:42:54 GMT

Det er jeg så ikke enig med dig i Cookie :) Momsen følger fakturadatoen, og det er ikke tilladt at tilbagedatere en faktura. Jeg havde en sag med skat om det for 1½ år siden, hvor en kunde havde udført et større arbejde for en stor halv-statsejet virksomhed. Firmaet krævede, at fakturaen blev udstedt i nyt regnskabsår, selvom arbejdet blev afsluttet henover vinteren, da der ikke var penge til det i budgettet det år arbejdet blev udført (der skulle først have været levering i nyt år). Skat kom på banen, da de så, at der var hensat en stor pose penge som indtægt i gl. regnskabsår hos min kunde, men at der ikke var betalt moms af pengene, før 1. kvartal i nyt år. Da de fik forklaringen og dokumentationen, medgav de os, at fakturaen kunne/skulle udstedes i nyt år mht momsen, men at omsætningen kunne føres i gammelt år. Vi taler så om 250.000,- plus moms.

Det er heller ikke meget anderledes, når jeg bogfører regnskaber op i december og januar måned, der vedrører 2012. Selvom en del af arbejdet er udført i december, fakturerer jeg først i januar, når hele kvartalet er færdig, og så hensættes nettobeløbet som skyldige i regnskabet, og momsen tages i 2013.

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Cookie - John Hannover — Tue, 05 Feb 2013 22:26:00 GMT

Jeg ved jo ikke om vor ven har afsluttet 2012 - men uanset hvad, hvis arbejdet er udført og færdiggjort i 2012, så hører fakturaen og momsen til 2012 og er der ikke lavet årsregnskab til indsendelse, er det let at efterpostere i summa.

Man kan ikke bare vente et kvartal og fakturere senere - eller hoppe ind i 2013 hvis man som beskrevet, har glemt at fakturere noget fra året inden - og så man man lave korrekt fakturering og efterindberetning til moms osv.

(afhængigt af beløb, for er det 12,26 er det jo til at leve med )

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

SusanneK.nu — Tue, 05 Feb 2013 22:18:27 GMT

Tak Cookie - det er naturligvis en væsenlig detalje, hvis beløbet er større. I forhold til Mathias' eget regnskab, kan han bogføre indkomsten i 2012 som en periodisering, men fakturaen må han først udstede i 2013. Det er ikke tilladt at tilbagedatere en faktura. Så vil resultatet være mere retvisende.

Mathias - hvis beløbet er stort (jeg ville ikke gøre det med beløb under 1-2.000,-), så ville du godt kunne gøre som Coockie skriver, hvis du ikke har afsluttet 2012-regnskabet i Summasummarum. Hvis jeg ikke husker meget galt, kan man ikke bogføre i et afsluttet regnskab i det system ?

Hvis du vælger det, skal du gøre således:

Du bogfører stadig indbetalingen med debet bank, og kredit skyldige omkostninger pr. indbetalingsdagen.

Du bogfører så derudover pr. 31/12 2012 (eller den dag du burde have udstedt fakturaen) nettobeløbet uden momskode (Momsen skal du først medtage i 2013, når fakturaen udstedes.) i kredit på din salgskonto og debiterer på en aktivkonto - "andre tilgodehavender" f.eks. (helst ikke den samlekonto dine debitorer lander på - den skal man altid prøve at holde "ren", så det kun er systemposteringer der lander der).

Når du så i morgen udsteder fakturaen helt normalt, udligner du fakturaen ved at kreditere på din debitor, og debitere på kontoen for skyldige omkostninger, som tidligere beskrevet, herved går kontoen i nul mht det hensatte beløb.

Herudover skal du så flytte nettobeløbet for omsætningen væk fra omsætningskontoen igen, da du jo har den med i 2012, og igen i 2013, da du udstedte fakturaen. Det gør du ved at debitere salgskontoen med nettobeløbet uden momskode, og kreditere "andre tilgodehavender", hvor du placerede beløbet pr. 31/12. Herved går kontoen i nul mht det hensatte beløb.

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Cookie - John Hannover — Tue, 05 Feb 2013 20:31:31 GMT

Mathias Hoffmann:
Mit problem er at jeg har glemt at udstede en faktura til ham for det beløb han har overført i starten af december måned, og som dækker den ydelse jeg leverer til ham i december.
Hvordan får jeg så bogført december måneds indbetaling korrekt i 2012-regnskabet, og hvordan jeg får udlignet fakturaen i 2013-regnskabet?

Med total respekt for SusanK som givet ved mere end jeg, vil jeg mene du faktisk - skal bogføre fakturaen som 2012. Du beskriver det jo som udført og leveret i 2012 og du har bare glemt at fakturere. Det betyder for mig helt klart- faktura 2012

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Mathias Hoffmann — Tue, 05 Feb 2013 20:28:21 GMT

Det synes jeg da lyder som alletiders idé! :)

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

SusanneK.nu — Tue, 05 Feb 2013 20:24:23 GMT

No problem :) Nu MÅ jeg altså snart igang med de hjælpevideoer til alle de spørgsmål, jeg har besvaret herinde i tidens løb :)

Svar: Bogføring af indbetaling i 2012 hvor fakturaen først udstedes i 2013.

Mathias Hoffmann — Tue, 05 Feb 2013 20:18:46 GMT

Perfekt! Det var lige det jeg havde brug for at vide.

Takker :)