Hvordan starter jeg selvstændig virksomhed?

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Mikkel Riber — Thu, 06 Jan 2011 05:13:12 GMT

Hej.

Mange tak for alle svarene, det var nogenlunde overens med min nuværende forståelse af regnskab.

Jeg ringer til skat snarest muligt og prøver at få et svar på om jeg er honorarmodtager eller selvstændig erhvervs drivende. Og desuden vil jeg så hvis muligt deltage på deres kursus nye erhversdrivende i Maribo d. 3. Februar.

Mvh.

Mikkel

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Technocowboy — Sun, 02 Jan 2011 15:01:15 GMT

Mikkel Riber:

1) Jeg har ingen HTX, HH, HF eller lign. Og har derfor ikke modtaget decideret undervisning i virksomhedsdrift. Hvis man i korte træk skal forklare processen fra jeg skriver en faktura til jeg modtager pengene på en bank konti. Hvad skal jeg rapportere osv?

I grove træk :

Du modtager en ordre, du sender en ordrebekræftelse (husk at have alting på skrift), du udfører arbejdet, du sender en faktura (antal timer * timeløn + moms) (husk betalingsbetingelser - f.eks netto 8 dage, information om rykkergebyrer og morarenter).

Du bogfører din faktura som indtægt, og din debitorkonto. Ved momsperiodens afslutning laves momsregnskab og momsafregning.

Når kunden betaler, bogfører du hhv. bank og debitorkonto (husk at du skal angive moms selv om du ikke har modtaget pengene fra kunden endnu)

Mikkel Riber:

2) Jeg regner med at skulle oprette en bank konti, skal jeg blot oprette endnu en privat konto - eller skal det være et erhvervs konto (Det drejer sig om ca 100.000 - 200.000kr årligt fordelt på ~5 kunder). Er der en god "skabelon" for antallet og brug af bank konti til en solo virksomhed?

Du får lavet en foliokonto i din bank, som bliver koblet til dit SE-nummer og som bliver indberettet til skat som dit firmas NEM-konto. Antallet af kunder er uden betydning set i relation til din bankkonto.

Mikkel Riber:

3) Er der nogen gode foreslag til hvordan jeg vil kunne få mest ud af de penge min "virksomhed" kommer til at tjene? Kan det betale sig at lade det hele stå i virksomheden og spare op der (og så blot betale en fast løn til mig hver måned) eller vil jeg få det samme ud af det ved blot udbetale det til min privat konto hver gang jeg fakturere (gør jeg oftest månedligt, nogen gange sjældnere)?

Som udgangspunkt bliver du personligt beskattet af overskuddet. Alternativet er at vælge virksomhedsskatteordningen.

Mikkel Riber:

5) Hvis jeg laver en faktura på:

250kr * 100 timer = 25000kr, så vil de vel blot betale 25.000kr til mig - og så skal jeg sørge for at indberette det på min selvangivelse (i hvilken rubik?) og betale skat, korrekt? Kan jeg løbende indbetale skat, eller kan dette kun gøres i slutningen af året? Er der nogen fordel i at gøre det løbende/ slutningen af året?

Du vil få en udevidet selvangivelse, hvor du skal angive dine årsregnskabstal.

Du kan med fordel betale din anslåede skat før d. 31/12 da du så slipper for at skulle betale renter af dette beløb.

mvh

Jan

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Mikkel Riber — Sun, 02 Jan 2011 14:06:52 GMT

Ahh, fandt selv svaret.. Jeg kan få et bindende svar fra SKAT - dette vil dog koste 300kr.

Jeg søger stadig svar på mine spørgsmål i det første indlæg, er der nogle som vil kunne svare på dette?

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Mikkel Riber — Sun, 02 Jan 2011 13:59:48 GMT

Er det muligt at få SKAT's vurding af hvilken kategori (jvf Henriks indlæg) ved blot at ringe til dem?

Hvis jeg skal moms registreres, kunne det tænkes at jeg ville blive forhandler af "virtuelle servere", og vidresælge disse til de kunder jeg nu engang har - og derved få en ekstra indtægt der. Igen vil det dog primært være til denne ene kunde hvor langt størstedelen af mit arbejde ligger (>95%)

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Anonymous — Sun, 02 Jan 2011 12:14:38 GMT

Anders Christensen:

Med et fuldtidsjob ved siden af og eventuelt andre kunder (han nævner jo 5) der udføres konsulentarbejde for ser jeg ikke den store risiko for at SKAT brokker sig.

Han nævner nu selv at den omtalte virksomhed forventes at udgøre 95-99 % af hans biarbejde.

Risiko eller ej - pointen er stadigvæk at man ikke nødvendigvis bare kan omklassificere sit lønmodtagerforhold til selvstændig erhvervsvirksomhed uden videre, hvis man vil følge lovgivningen.

Der kunne være flere fordele for SKAT i at argumentere for et lønmodtagerforhold - eksempelvis likviditet og hæftelse for A-skat.

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Anders Christensen — Sun, 02 Jan 2011 11:53:09 GMT

Henrik Koudahl:

Michael V. Kristensen:
Ikke mindst, når det er firmaets valg, at du skal over på at fakturere dem.

Så mangler hele diskussionen om SKAT vil acceptere, at der ikke længere er tale om et lønmodtagerforhold men nu om en selvstændig erhvervsdrivende.....

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1715985

/Henrik

Med et fuldtidsjob ved siden af og eventuelt andre kunder (han nævner jo 5) der udføres konsulentarbejde for ser jeg ikke den store risiko for at SKAT brokker sig.

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Anonymous — Sun, 02 Jan 2011 10:29:55 GMT

Michael V. Kristensen:
Ikke mindst, når det er firmaets valg, at du skal over på at fakturere dem.

Så mangler hele diskussionen om SKAT vil acceptere, at der ikke længere er tale om et lønmodtagerforhold men nu om en selvstændig erhvervsdrivende.....

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1715985

/Henrik

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Michael V. Kristensen — Sun, 02 Jan 2011 10:17:57 GMT

Technocowboy:

Mikkel Riber:

Hvordan vil den reelle udgift så være for virksomheden i forhold til løndelen:

Ansat på timebasis: 250kr/t kontra

Fakturabasis: 250kr/t + 25%

Vil det have samme udgift for "Virksomhed B"?

På fakturabasis vil udgiften for virksomheden være 250 kroner/t. De 25% moms trækker de jo fra i den anden ende i deres eget momsregnskab.

Så hvis man ser bort fra administrationsudgifter,barselsfond, feriepenge osv. så vil jeg mene at det er det samme - men jeg er ikke lønekspert.

mvh

Jan

Som jeg læser de tidligere indlæg, har du ikke fået feriepenge af din løn i virksomehd B hvilket er betænkeligt i forhold til ferieloven. Men under den forudsætning vil udgiften for firmaet være næsten den samme. De vil dog spare ATP, barsel.dk o. lign.

For dit vedkommende vil det dog være en nedgang. Du skal nemlig til selv at afholde udgifter til regnskabet. Enten skal du selv lave det, og bruge nogle timer, du nok ikke kan få lov til at skrive på fakturaen til din kunde, eller også skal du købe dig til denne ydelse. Så alt andet lige, bør du have en højere timepris. Ikke mindst, når det er firmaets valg, at du skal over på at fakturere dem.

mvh
Michael

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Technocowboy — Sun, 02 Jan 2011 00:09:43 GMT

Mikkel Riber:

Hvordan vil den reelle udgift så være for virksomheden i forhold til løndelen:

Ansat på timebasis: 250kr/t kontra

Fakturabasis: 250kr/t + 25%

Vil det have samme udgift for "Virksomhed B"?

På fakturabasis vil udgiften for virksomheden være 250 kroner/t. De 25% moms trækker de jo fra i den anden ende i deres eget momsregnskab.

Så hvis man ser bort fra administrationsudgifter,barselsfond, feriepenge osv. så vil jeg mene at det er det samme - men jeg er ikke lønekspert.

mvh

Jan

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Mikkel Riber — Sat, 01 Jan 2011 22:38:34 GMT

Technocowboy:
For lige at besvare eet af dine spørgsmål - så er dine serviceydelser momsbærende - så du skal skrive en regning på 100 timer á 250 + moms. Dvs. 31250. De 6250 skal du så angive i momsregnskabet og indbetale til SKAT. Husk at alle priser der opgives B2B som hovedregel altid er uden moms. Skatten af overskuddet vil du i en personligt drevet virksomhed skulle betale i forbindelse med den årlige selvangivelse. Du kan sagtens betale dele af skatten forud. Den endelige afregning kommer når virksomhedens regnskab er gjort op og indberettet til SKAT (i forbindelse med selvangivelsen).

Hvordan vil den reelle udgift så være for virksomheden i forhold til løndelen:

Ansat på timebasis: 250kr/t kontra

Fakturabasis: 250kr/t + 25%

Vil det have samme udgift for "Virksomhed B"?

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Mikkel Riber — Sat, 01 Jan 2011 22:34:55 GMT

Hej.

Tror vidst mit indlæg blev misforstået :o)

Min nuværende situation:

Jeg er fuldtids ansat i "Virksomhed A", her får jeg fast løn - dette betegner jeg som min faste indtægt, den jeg skal leve af.

Derudover arbejder jeg freelance ved siden af, 95-99% af tiden for "Virksomhed B", denne indtægt betragter jeg pt. til sjov, ferie og andet luksus.

Mit lønforhold med "Virksomhed A" forbliver uændret.

Det er "Virksomhed B" som har taget en principel beslutning at de ikke længere vil have folk på lønningslisten som ikke arbejder der fast.

Jeg har arbejdet på projektet i 5år, og jeg er den eneste med viden omkring projektet.

I den nuværende lønaftale er der ikke feriepenge eller lign, jeg får kun lønnen for det arbejder jeg udføre - ligesom normal konsultbasis.

Mine spørgsmål skal derfor alene kun relateres til "Virksomhed B".

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Technocowboy — Sat, 01 Jan 2011 22:31:51 GMT

Som en tilføjelse : Du skal selvfølgelig momsregistreres.

Du har også muligheden for at lave et Aps i stedet for et personligt ejet firma, hvilket kan give en række fordele - men det er noget du skal kontakte en revisor om da der er rigtigt mange faktorer der spiller ind her.

mvh

Jan

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Technocowboy — Sat, 01 Jan 2011 22:19:12 GMT

Det er ikke helt klart for mig om det er dem du arbejder freelance for eller det er den anden virksomhed du arbejder for der vil have dig på konsulentbasis - men set i relation til freelanceløn vs. alm. arbejdstagerløn - så er det heller ikke så vigtigt. (det er heller ikke helt klart hvor de 5 kunder kommer ind i billedet)

Som de andre nævner, så er det ikke 250 kroner du skal have. Du aner ikke om du kommer til at faturere een, ti eller hundrede timer pr. måned - og slet ikke i hvor mange måneder - og det betyder at du bliver stillet VÆSENTLIGT dårligere.

Det er ekstremt usikkert, og hvis du ikke har umiddelbar udsigt til andre indtægter jeg så er du nødt til at sikre dig rigtigt godt (iøvrigt - selv om du har udsigt til andre indtægter, så er det ikke noget der skal få din fhv. arbejdsgiver til at slippe billigere - snarere dyrere. Konsulenttimer er dyrere netop på grund af usikkerheden).

Jeg vil ikke sætte din timeløn, men jeg ville sige 2 til 3 gange op som udgangspunkt. Det kan du så give rabat på hvis du evt. kan få lavet en rammeaftale på f.eks mindst 50 timer om måneden (og så kun rabat på disse timer)

Hvis du oven i købet besidder unik viden eller har unikke kvalifikationer (og her er det ikke din uddannelse der er vigtig - men din indsigt og viden på det specifikke område du udvikler indenfor) - så kan du roligt hæve prisen yderligere - især hvis det er et smalt felt du arbejder indenfor.

Nu ved jeg ikke om det er vedligehold eller projektorienterede opgaver du udfører, men som CMS skriver - så kan det tyde på at der bliver droslet ned indenfor dit område i fremtiden. Hvis det er projektorienteret - så skal du nok regne med at det kan være det sidste projekt du arbejder på.

Du skal også huske på at der kommer en masse tid du ikke kan udfakturere (f.eks bogføring, regnskab - hvis du selv vil lave dette, evt. tilbudsgivning, indhentning af nye kunder osv.) - og så har du heller ingen opsigelsesfrist - når der ikke kommer flere ordrer - så kommer der ikke flere penge i kassen.

Så træd varsomt - og held og lykke med det.

mvh

Jan

P.S.

For lige at besvare eet af dine spørgsmål - så er dine serviceydelser momsbærende - så du skal skrive en regning på 100 timer á 250 + moms. Dvs. 31250. De 6250 skal du så angive i momsregnskabet og indbetale til SKAT. Husk at alle priser der opgives B2B som hovedregel altid er uden moms. Skatten af overskuddet vil du i en personligt drevet virksomhed skulle betale i forbindelse med den årlige selvangivelse. Du kan sagtens betale dele af skatten forud. Den endelige afregning kommer når virksomhedens regnskab er gjort op og indberettet til SKAT (i forbindelse med selvangivelsen).

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Designermøbler — Sat, 01 Jan 2011 21:15:21 GMT

Jeg er meget enig med Anders svar, og vil blot nævne at efter min mening skal du som minimum gange din timeløn med 2 for at det kan svare sig for dig.

Som Anders er inde på går du glip af feriepenge, løn under sygdom, pension, evt. goder m.v. Oveni hatten får du så en del ekstra udgifter, strøm, varme, hardware, telefon, evt. revisor/bogholder, evt. advokat og måske andet.

Jeg forstår godt det smarte for din arbejdsgiver, han kan jo bare vælge at stoppe jeres samarbejde hvis du er freelance, så han "hænger" ikke på dig på samme måde som hvis du var hans ansatte.

Generelt har du ingen rettigheder som freelancer, andet end hvad i laver skriftlig kontrakt på, så du er meget dårligt stillet sikkerhedsmæssigt, og hvis din arbejdsgiver presser dig til at blive freelancer, er der nok god chance for at det er fordi han ikke er sikker på om han vil beholde dig fremover.

Svar: Tidligere ansat som freelance, skal nu momsregistreres

Anders Christensen — Sat, 01 Jan 2011 20:49:18 GMT

Nu ved jeg ikke om du har sagt ja til denne her konstruktion endnu eller aftalt en timepris, antal timer pr uge, perioder osv.

MEN! Du går en ganske usikker fremtid i møde og det skal du være opmærksom på, hvis du ikke allerede har tænkt tingene igennem.

1. Du har ikke længere noget der heder løn under sygdom.

2. Du har ingen feriepenge

3. Du har ingen sikkerhed for dit ansættelsesforhold.

4. Manglende overholdelse af en deadline kan være afslutningen på jeres samarbejde med meget kort varsel.

Så hvis du skal opretholde en løn der matcher din nuværende skal du have sat dig ned og regnet på tingene så du ikke bare siger ja tak til din nuværende timeløn+moms i indtægt, for så klapper din tidligere arbejdsgiver sig i sine små fede hænder hele vejen til banken.

Alene feriepengene er 12,5% og så skal du jo også til at afholde alle udgifter til computer, telefon, eventuel kontorplads et sted osv osv osv.

Jeg vil nemt forvente at du skal lægge 3-40% til din normale timepris som lønmodtager for at finde en timepris der bare giver dig nogenlunde det samme som du får nu.

Men så er der al risikoen også... den skal du vel også have betaling for?

Set fra din arbejdsgivers side slipper han for en stor del af risikoen ved at indgå en sådan aftale som du er ved, i stedet for at du er ansat som lønmodtager (formoder du er funktionær nu)