Debat
|
Jeg leder efter information om, hvordan man bogfører de valutakursdifferencer, der opstår i forbindelse med udlandshandel. Nogen der kan anbefale noget litteratur, hjemmesider eller vejledninger?
|
|
Har været i gang med Googlingen. Det er ikke så meget bogføringsprogrammet - men hvordan og hvornår, der skal konteres - jeg leder efter. |
|
bruger du SummaSummarum så skal det være Enterprisen du har valgt som model Men så kører det ellers nærmest automatisk derudad Sælger du i udenlandsk valuta så laver du fakturaen i f.eks. US$ 10.000 stærke dvs kunden betaler om en måned 10,000 $ . til dagskursen 6,00 men på udstedelsestidspkt. stod $ i 6,10 d.v.s. du må notere et lille tab på 0,10 pr. dollars - dem skal du så kontere som et tab på kontonr. 1850 i normalkontoplanen (kontoen kan selvfølgelig hedde noget andet hos dig). Og omvendt hvis det var en gevinst du måtte opleve.
|
|
Det jeg er i tvivl om er bl.a. :
A) B) (Jeg sælger og køber elektroniske tjenesteydelser. Jeg forudbetaler til leverandører) Eksempel 1. Jeg bogfører det beløb i DKK, der modsvarer 300 USD på betalingsdagen på leverandørens konto. Men hvad skal jeg bogføre på min bankkonto? Det samme beløb? Vente til det faktiske beløb bliver hævet, og så bogføre det – samt bogføre differencen (mellem det hævede beløb på bankkontoen og det indsatte på leverandørens konto jf. ovenstående) på kontoen for valutakursdifference. Eksempel 2 Senere køber jeg noget hos leverandøren fx til 100 USD. Jeg går ud fra, jeg bogfører det beløb i DKK, der modsvarer 100 USD på betalingsdagen på leverandørens konto – og det samme på forbrug af tjenesteydelser. Er det korrekt? Eksempel 3 Jeg har vel brug for at afstemme leverandørens konto løbende – da værdien i DKK af min saldo hos ham i USD svinger. Er der nogen regler for, hvornår jeg skal gøre det? Eller må jeg gøre det løbende? |
|
Hej igen! A. Konto for hver valua..! Nej debitor/Kreditor på samme valutakonto. B. 1. Du skal bogføre beløbet hævet på banken. 2. Ja 3. Nej..enten løbende eller ultimo regnskabsåret. Du kunne også køre dine debitorer/kreditorer i fremmed valuta og så kusregulere månedligt. Udsving på bankonto betaling vil så kun blive registreret som kursafvigelse fra standardkurs. MvH Peter |
|
hej Peter I SummaSummarum skal du være opmærksom på at den salgsfaktura som du udskriver i 10000 US$ - den overalt vil optræde rundt omkring i systemet i den valgte basisvaluta´s angivelse - f,eks, danske kr. hvis det er basisvalutaen. Inde i systemet kan du opsætte en valutakurstabel som er statisk (indtil du ændrer værdierne) Dvs. den faktura på 10.000 $ udstedt til basiskursværdien 6,10 vil optræde med værdien 61.000 danske kr. Når du så senere får en indbetaling på 10.000 $, så afregner banken kursværdien en måned senere der så er dumpet ned på 6,00 og du får så udbetalt 60.000 kr. og måske er der også noget fradrag med noget gebyr til banken men det er kurstab/-vinding uvedkommende. Dit indledende spørgmål om dit køb af noget software ude i en shop til 300 $ - her kan du formentlig næppe vide noget om hvad det resulterer i af dansk kroneværdi. En sådan transaktion sker til en anden kursværdi den dag det dukker op som resultat på din kontoudskrift - hvor banken lægger noget fortjeneste ind for at være med til at håndterre de her transaktioner. Så der kan du først endeligt få det på plads - når du kender afregningskursen. Du selvfølgelig oprette en Købsfaktura på den pågældende leverandørs konto til værdien 300 $ , De vil optaget i systemet omregnet til danske kr. til basisvalutakursen. Når transaktionen dukker op på din kontoudskrift nogle dage senere så har du situationen, hvor du måske skal notere noget tab/vinding i forhold til basisvalutakursen. Sværere er det ikke. Har du mange transkaktioner og i større beløb - så kunne du jo overveje at laveen valutakonto i banken. Så indsætter du dine 10.000 $ på kontoen. Når du har behov for at købe varer - så har du $$ på kontoen til din rådighed uden at skulle købe valuta ad hoc. En sådan konto skal du så opgøre værdien af een gang om året nemlig 31.12. |
|
Spørgsmål til Peter - Revisor: B) 1) Det korrekte er altså: På kreditorens konto at bogføre værdien i DKK på betalingsdagen af 300 USD - på bankontoen det der faktisk er hævet og differencen på de 2 tal på kontoen for valutakursdifferencer.
Spørgsmål til Ivaerksat: Hvis nu der er tale om overførsel af et a/conto beløb til en leverandør. Så kan jeg jo ikke oprette en købsfaktura. Kan man omgå det på en eller anden måde? |
|
Hej igen! B 1) Yes Sir! Spørgsmål til Ivaerksat Du kan vel bare bogføre det som en betaling.....! Vil jo så figurere på kreditorkontoen som en debet-post. MvH Peter |
Bliv gratis medlem
Opret bruger