Felterne i TastSelv Moms

Jeg vil gerne vide hvilke felter i TastSelv Moms, der bliver påvirket af de transaktioner min virksomhed foretager.

TastSelv har følgende rubrikker:

1. Salgsmoms (udgående moms)

2. Moms af varekøb i udlandet

3. Moms af ydelseskøb i udlandet med omvendt betalingspligt

4 Købsmoms (indgående moms)

Supplerende oplysninger:

Rubrik A.

5. Værdien uden moms af varekøb i andre EU-lande (EU-erhvervelser)

6. Værdien uden moms af ydelseskøb i andre EU-lande

Rubrik B.

7. Værdien af varesalg uden moms til andre EU-lande (EU-leverancer).

8. Værdien af visse ydelsessalg uden moms til andre EU-lande

Dvs. der er forskellige relevante ”dimensioner” for en given transaktion:

x. køb, salg

y. vare, ydelse,

z. DK, EU, Ikke-EU

æ. Omvendt betalingspligt, Ikke-omvendt betalingspligt

ø. Hvis EU – om man betaler den udenlandske EU-moms eller køber momsfrit

Herunder lister jeg de forskellige typer transaktioner, der er relevant for mig. Spm er så hvilke felter 1-8 der skal indberettes i?:

AdSense (Google Ireland): 8

Software købt i USA: ?

Serverhosting i Tyskland, betalt 19% tysk moms: ?

Serverhosting i Tyskland, købt momsfrit: ?

Backuptjeneste/abommement købt af dansk virksomhed: 4

Banerplads solgt til dansk virksomhed: 1

Bannerplads solgt til amerikansk virksomhed: ?

På forhånd tak for svar J

Dvs det du siger er, at det eneste, der skal figurere på den blanket er købsmoms og salgsmoms i forbindelse med transaktioner med virksomheder momsregistreret i Danmark ?

Det kan jeg ikke helt få til at hænge sammen. Bare for at tage et eksempel inde fra Skats hjemmeside: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1897233&vId=0

4. Rubrik B - Ydelser: Værdien af visse ydelsessalg til andre EU-lande

I feltet skal du angive værdien uden moms af ydelser, der leveres til andre EU-lande og som er omfattet af hovedreglen, hvor modtageren er betalingspligtig for momsen af ydelserne. 

Skal omsætningen af AdSense ikke opgives i det felt, f.eks.?

Helt ærligt så bør du nok sætte dig lidt mere ind i momsreglerne inden du spørger! Du kunne jo starte her.

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=108080&vId=202444

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=130147&vId=202375

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1846091&vId=0

Så vidt jeg ved, skal momsen af softwarekøbet som udgangspunkt indberettes under moms af varekøb i udlandet samt købsmoms altså rubrik 2 og 4. Det er i hvert fald, hvad jeg er kommet frem til, men jeg er ikke sikker.

Ja, står også her: http://www.startvaekst.dk/momsinterkoeb - og mth salg til tredjeland, så er det åbenbart momsfrit, skal bare angives i rubrik C. http://www.startvaekst.dk/internationaltsalgsmoms (dvs. hvis det ikke forbruges i DK - hvis det forbruges i DK antager jeg at det opgives som om det var solgt til en dansk virksomhed)

Det er sådan set en fin guide inde på startværkst fordi de kommer med konkrete eksempler.