Momsangivelse 11. maj 2010 - nye rubrikker og konti

Indrømmet - jeg er 100% rundt på gulvet.

Jeg vil gerne gøre det hele rigtigt - men hvilke modkonti så der ikke gå kludder i regnskabet???

Jeg har ikke tidligere haft køb fra udlandet - både indenfor og uden for EU (hvorfor er I ikke med Norge???).

Jeg har nu oprettet disse konti efter Momsloven som balancekonti - efter hvert har jeg skrevet momsangivelsesrubrikken med fed (hvis teksten ikke er den samme):

1) Købsmoms (indgående afgift)
2) Salgsmoms (Udgående afgift)
3) Afgift af varekøb fra udlandet - Moms af varekøb i udlandet
4) Afgift af køb af ydelser fra udlandet - Moms af ydelseskøb i udlandet
5) EU-erhvervelser af varer - Rubrik A - Varer
6) Køb af ydelser fra andre EU-lande - Rubrik A - Ydelser
7) EU-leverancer af varer - Rubrik B - Varer
8) EU-leverancer af ydelser - Rubrik B - Ydelser
9) Eksport m.v. - Rubrik C

Hvad er modkontoen eller modkontiene til 3) til 9)?

Når jeg har købt en varer fra Sverige til 100 DKK, så havde jeg tænkt mig at bogføre således:

Kreditér den svenske kundes konto 100,-
Debitér varelageret med 100,-
Debitér 3) med 25,- (hvilken modkonto?)
Debitér 5) med 100,- (hvilken modkonto?)

Uden modkonti mangler jeg at kreditere 125,-

Når jeg har solgt en vare til Norge til 100 DKK:

Debitér den norske leverandør med 100,-
Kreditér varesalg med 100,-
(Kreditér varelageret med købsprisen 60,-)
(Debitér vareforbrug med købsprisen 60,-)
Debitér 9) med 100,- (hvilken modkonto?)

Uden modkonti mangler jeg at kreditere 100,-

Og er det rigtigt at debitére konti fra 1) til 9) undtagen 2)?

Og skal disse modkonti ligge sammen med de andre momsangivelseskonti?

Og hvordan finder man ud af, hvilke ydelser til/fra EU, som ikke skal med?

På forhånd tak

Finn Nielsen

Hej Finn

Du finder en nærmere beskrivelse af momsangivelsen her http://www.skat.dk/skat.aspx?oId=1872263&vId=202789&search=momsangivelse

Fniller:

1) Købsmoms (indgående afgift)
2) Salgsmoms (Udgående afgift)
3) Afgift af varekøb fra udlandet - Moms af varekøb i udlandet
4) Afgift af køb af ydelser fra udlandet - Moms af ydelseskøb i udlandet
5) EU-erhvervelser af varer - Rubrik A - Varer
6) Køb af ydelser fra andre EU-lande - Rubrik A - Ydelser
7) EU-leverancer af varer - Rubrik B - Varer
8) EU-leverancer af ydelser - Rubrik B - Ydelser
9) Eksport m.v. - Rubrik C

Hvad er modkontoen eller modkontiene til 3) til 9)? Til 3 og fire er modkontoen den indgående moms. Kan i de fleste regnskabssystemer sættes op automatisk. ) 9 er et oplysningsfelt, hvorfor du i varesalgsgruppen i resultatopgørelsen bør have en konto der hedder "eksport"

Når jeg har købt en varer fra Sverige til 100 DKK, så havde jeg tænkt mig at bogføre således:

Kreditér den svenske kundes konto 100,- Ja
Debitér varelageret med 100,- Ja
Debitér 3) med 25,- (hvilken modkonto?) Nej, krediteres på 3 og debiteres på indgående moms.
Debitér 5) med 100,- (hvilken modkonto?) Nej ingen bogføring, kan normalt tages fra kontoen med samme navn i vareforbrugsgruppen.

Uden modkonti mangler jeg at kreditere 125,- Det gør du ikke nu.

Når jeg har solgt en vare til Norge til 100 DKK:

Debitér den norske leverandør med 100,- Ja, debitere den norske kunde
Kreditér varesalg med 100,- Nej, kreditere eksport
(Kreditér varelageret med købsprisen 60,-) Ja
(Debitér vareforbrug med købsprisen 60,-) Ja
Debitér 9) med 100,- (hvilken modkonto?) Nej, det er et oplysningsfelt svarende til eksport-kontoen

Uden modkonti mangler jeg at kreditere 100,- Det gør du ikke nu.

Og er det rigtigt at debitére konti fra 1) til 9) undtagen 2)? Nej, 2-3-4 skal krediteres

Og skal disse modkonti ligge sammen med de andre momsangivelseskonti?

Og hvordan finder man ud af, hvilke ydelser til/fra EU, som ikke skal med? Alle ydelser til/fra EU skal med.

På forhånd tak

Finn Nielsen

Håber dette kan hjælpe, svaret er skrevet fremhævet og kursiveret efter de forskellige udsagn.

Hilsen

Tonny