Skatteteknisk spørgsmål til beskatning af aktier i udenlandsk depot

Jeg har et spørgmål alle jer skatteeksperter.

Spørgsmålet går på, om jeg både skal beskattes af valuta- og aktiegevinst, hvilket i nogle tilfælde vil sætte mig i en situation, hvor jeg bliver beskattet af mere, end hvad jeg egentlig har tjent. Lad mig illustrere med et eksempel.

Køber dollars (da jeg handler amerikanske aktier) for 250.000 DKK til kurs 5 = $50.000

Køber 100 aktier i XYZ til $100 (dolllarkurs 5) = $10.000 = 50.000 DKK

XYZ stiger til $120, og dollarkursen stiger til 5,5:

Sælger XYZ til $120 (dollarkurs 5,5):

gevinst i $ = ($120-$100)x100=$2000  

gevinst i DKK = (salgspris x kurs) – (købspris x kurs) = $120x100x5,5 – $100x100x5 = 16.000 DKK

Ejer nu $52.000 (dollarkurs 5,5) = 286.000 DKK

Veksler alt til DKK.

Gevinster som skal beskattes:

Valutagevinst: 5,5x$50.000 – 5x$50.000 = 25.000 DKK

Aktiegevinst : $120x100x5,5 – $100x100x5 = 16.000 DKK

Samlet gevinst som skal beskattes: 25.000 DKK + 16.000 DKK = 41.000 DKK

Reel gevinst (de $52.000 som jeg nu ejer til kurs 5,5): 286.000 DKK – 250.000 DKK = 36.000 DKK

Jeg beskattes altså af et beløb, som er 6.000 kroner større, end hvad jeg egentlig har tjent.

Kan dette passe?

Hej Tonny, 

tak for dit hurtige svar.

Jeg er dog ikke helt med på, hvad du mener med "stoppe midt i en handel"... I eksemplet sælger jeg både mine 100 aktier i XYZ og mine $50.000 og realiserer altså både valuta- og aktiegevinst.

Spørgsmålet går på om begge gevinster skal beskattes (41k i alt), selvom jeg reelt kun har tjent 36k. 

(kan iøvrigt se at jeg har lavet en fejl i mit eksempel i sidste linje, hvor der skulle have stået "5.000 kr" i stedet for "6.000 kr"). 

Hej igen

Hvis jeg skal beregne på dit eksempel, så er min udregning således:

DKK 250.000 køb $ kurs 500 = $ 50.000

Heraf anvendes følgende:

Køb 100 aktier til $ 100 = $ 10.000

Sælges igen 100 aktier til $ 120 = $ 12.000

Gevinst $ 2.000

Beholdning af $ 40.000 (linie 1) + salg af aktier $ 12.000 = $ 52.000

Salg $ 52.000 til DKK kurs 550 = 286.000

Fortjeneste ialt = DKK 286.000 - 250.000 = 36.000

Opdelt fortjeneste:

Fortjeneste aktiehandel = $ 2.000 kurs 550 =  DKK 11.000

Valutakursgevinst $ 50.000 kurs 550 = DKK 275.000

Ialt ved salg = 286.000

Ingen forskel, hvilket i princippet heller ikke kan lade sig gøre.

Spørgsmåler var om valutagevinster er skattepligtige = Ja, ved værdipapirhandel.

Hilsen

Tonny

Hej Tonny,

igen, mange tak for din tid og svar. Super service. 

Lige for at runde tråden af, så er jeg helt med på din udregning, og forstår den således, at jeg aldrig havner i en situation, hvor jeg bliver beskattet af mere end, hvad jeg reelt har tjent. Korrekt?

Vh. Arthur

Hej igen

Det er helt korrekt, i hvert fald indenfor værdipapirhandel og valuta.

Hilsen

Tonny