Hej
Mit svar vil være delt op i 2 dele, første del vil handle om hvordan du fremover, korrekt, skal bogføre tilgodebeviser. Og anden del vil være om hvordan du kan klare dig denne éne gang.
Del 1) Når du udsteder et tilgodebevis må der naturligvis have været et foregående salg (her vist med et oprindeligt salg på 500,-).
Debet/Kredit
|
Beløb
|
Konto
|
Kontoen høre til balance eller resultatopgørelse
|
Kort forklaring
|
Kredit
|
500,-
|
Varesalg
|
Resultatopgørelse
|
|
Debet
|
500,-
|
Bank/kasse
|
balance
|
|
Af den ene eller anden grund ønsker kunden efterfølgende at levere varen tilbage (eller vil have et nedslag i prisen = penge tilbage), dette kunne skyldes en fejl i produktet eller hvad ved jeg.
I stedet for at give kontanter, giver du kunden et tilgodebevis (her vist med et tilgodebevis på alle 500,- kr.).
Kredit
|
500,-
|
Tilgodebeviser
|
Balance
|
Kontoen tilgodebeviser vil være en passiv post under kortvarig gæld.
|
Debet
|
500,-
|
Varesalg
|
resultatopgørelse
|
|
Sidste del er når kunden så ønsker at bruge sit tilgodebevis til at købe en anden vare (her viser jeg hvor kunden bruger tilgodebeviset som delvis betaling af en dyrere vare til 800,- kr.).
Kredit
|
800,-
|
Varesalg
|
Resultatopgørelse
|
|
Debet
|
500,-
|
Tilgodebeviser
|
Balance
|
Se tekst nedenfor med kursiv
|
Debet
|
300,-
|
Bank/kasse
|
balance
|
|
Denne går hermed i nul. Bemærk at du IKKE behøver at oprette en separat konto for hver kunde, og kontoen vil derfor i realiteten næsten aldrig gå i nul i virkeligheden da du altid har et par tilgodebeviser ude at flyde. Men i tilfældet med kun ét tilgodebevis går kontoen i nul.
Del 2) Som jeg forstår dit spørgsmål har du allerede haft det oprindelige salg, og har efterfølgende udstedt et tilgodebevis, dog uden at foretage en postering af denne. Du har altså blot posteret som følgende:
Kredit
|
500,-
|
Varesalg
|
Resultatopgørelse
|
|
Debet
|
500,-
|
Bank/kasse
|
balance
|
|
Og herefter udstedt tilgodebeviset uden den medfølgende postering.
Hvis jeg har forstået dette korrekt, så kan du for denne éne gangs skyld nøjes med at postere differencen mellem mer salget og tilgodebeviset. Altså gøre således:
Nyt salg på 800,- MINUS tilgodebevisets værdi på 500,- = 300,-
Kredit
|
300,-
|
Varesalg
|
Resultatopgørelse
|
|
Debet
|
300,-
|
Bank/kasse
|
balance
|
|
Herefter skynder du dig bare at glemme at tilgodebeviset nogensinde har eksisteret, og problemet er løst.
Mvh.
Benjamin