Kom til at tænke på, hvordan man bogfører nedenstående. Man har nogle leverandører (i udlandet) som forlanger a conto forudbetaling (Når man sælger en vare – køber man den samtidig hos leverandøren). Man overfører derfor et beløb lad os sige 1000 DKK, som sættes ind på ens konto hos leverandøren men i USD.
Der skal vel krediteres 1000 DKK på banken – men debiterer man så 1000 DKK hos leverandøren eller beløbet i USD?
Lad os så sige man forbruger en vare (koster 20 USD) – man debiterer vareforbrug med DKK værdien af de 20 USD – og krediterer leverandøren med hvad? Værdien i DKK eller 20 USD?
Du bogfører i danske kroner omregnet efter valutakursen på betalingsdagen i begge situationer. Valutagevinst eller valutatab føres så over på finansielle poster efterfølgende
Hvormår opgør man kursdifferencerne og hvordan? Ser man på værdien i DKK af kontoen hos leveradøren og sammenligner den med hvad den skulle have været eller?