Behandling af udgiftsført regning i 2014, leverandør oplyser at varer ikke kan leveres

Hej Amino'er, 

Jeg håber, at I kan give os nogle input vedrørende behandling af udgiftsført regning i 2014, som aldrig blev betalt. Vi har bestilt en vare i slutning af 2014 og udgiftsført den i 2014, dvs. vores balance post viste at vi skylder penge til vores leverandør. Leverandøren vender til os tilbage i 2015 at oplyse at varen ikke kan leveres. Vi har ikke betalt for den vare, kun udgiftsførte og trak momsen fra. Hvordan kan vi behandler dette regnskabsmæssigt? Vi kan godt annullere udgift, men hvad skal vi gør med købsmoms?

Tusind tak for jeres hjælp.

Hej John, 

Tusind tak for dit hurtige svar. Nu forstår jeg, hvad har vi gjort forkert. Vi havde bestilt varen online, og fik bekræftelse af køb og tænkte at vi kan bogføre dette med det samme. Heldigvis er momsbeløb meget små.

Kan du venligst fortælle mig, hvordan laver jeg kreditnota i 2015? Hvad skal jeg debitere / kreditere.

Tak, tak, tak!  

hvis du ikke har fået faktura så måtte du absolut slet ikke bogføre. Du kan så heller ikke selv lave kreditnota, det var jo din kunde der skulle lave sådan en når han havde faktureret uden at sende vare

Du må så bare lave bilag med forklaring og bogføre lige modsat af hvad du gjorde i 2014 ved "købet"  Dér brugte du en købskonto og så kreditorer udestående som modpost. På købskonto var der vel moms og dermed blev momsen bogført.

Nu bogfører du modsat - kredit den konto du bogførte køb på og debit kreditorer udestående så skal momsen jo gerne igen blive korrekt og beløbet forsvinde fra dit udestående - men

1. Aldrig bogføre uden faktura
2. ALDRIG moms postering uden en faktura hvor dansk moms fra momsregistreret fremgår

Håber så også det var dansk køb og ikke udenlandsk køb hvor der slet ikke skulle alm moms på

Det er den slags "små" fejl som skat så let ser ved kontrol og så kører de dybere, så du skal følge reglerne  Små beløb - så sker der intet her ved modpost i 2015 vil jeg mene

vh John Hannover

ja hvis du har bogført det i 2015 - husk så ret fortegn hvis din købsmoms er modsat her - altså en indtægt - og så tror jeg du får mulighed for at skrive en forklaring

vh John H

Tusind tak, John, at du har brugt din tid for at hjælpe os. :) Nu vil jeg aldrig bogføre før der kommer en endelig faktura. 

Hilsen,

Olga