bogføring ved moms tilgode

Føler mig dum at skulle spørge men jeg er i tvivl om hvad jeg skal kontere i summa

Jeg har moms debet 178.000 og kredit 160.000 og dermed for kvartal 3 skal vi ha 18.000 kr retur i moms.

Disse beløb indberetter jeg, og så regner moms vel de 18.000 kr ud jeg skal ha retur og sætter på vor nemkonto MEN

1:

Beløbet skal jo vel ikke ind via nogen tilgodehavende konto først for det er jo med i status som balance -18.210 i momsangivelsen, så jeg skal vel ikke bogføre noget før jeg har fået pengene retur?

2:

Hvad bogfører jeg i den forbindelse. Bank Debet 18.000 kr naturligvis når de ses - men Kredit så på hvad i status?? Super hvis nogen har konto nummer med i summa men ellers hænger jeg nok med.

3:

Jeg nulstiller så moms konti ved at modpostere salgsmoms 160.000 på momsafregning og købs moms 178.275 på momsafregning - så jeg fornemmer moms afregningskontoen 66900 må være i spil som modpost til debet i bank når beløbet kommer ind??

Håber som altid der er en flink amino der lige vil kommentere så jeg får gjort det korrekt

vh John H

Cookie:

Føler mig dum at skulle spørge men jeg er i tvivl om hvad jeg skal kontere i summa

Jeg har moms debet 178.000 og kredit 160.000 og dermed for kvartal 3 skal vi ha 18.000 kr retur i moms.

Disse beløb indberetter jeg, og så regner moms vel de 18.000 kr ud jeg skal ha retur og sætter på vor nemkonto MEN

1:

Beløbet skal jo vel ikke ind via nogen tilgodehavende konto først for det er jo med i status som balance -18.210 i momsangivelsen, så jeg skal vel ikke bogføre noget før jeg har fået pengene retur?

2:

Hvad bogfører jeg i den forbindelse. Bank Debet 18.000 kr naturligvis når de ses - men Kredit så på hvad i status?? Super hvis nogen har konto nummer med i summa men ellers hænger jeg nok med.

3:

Jeg nulstiller så moms konti ved at modpostere salgsmoms 160.000 på momsafregning og købs moms 178.275 på momsafregning - så jeg fornemmer moms afregningskontoen 66900 må være i spil som modpost til debet i bank når beløbet kommer ind??

Håber som altid der er en flink amino der lige vil kommentere så jeg får gjort det korrekt

vh John H

Hej John

Det du gør, er korrekt

Jeg vil råde dig til, at gøre det på den måde altid

Du skal bogfører følgende mht 3 kvt 2011:

1) Når du får de ca. t kr. 18 retur i moms fra SKAT - skal det bogføres således:

    Debet på banken (din nem konto)

    Kredit på momsafregningkonto

2) I samme øjeblik, når du bogfører 1) SKAL du "nulstille" momskonti

    Debet  udgående momskonto 160.000

    Kredit   indgåend momskonto 178.275

    Debet  momsafregningkonto  (66900)   18.275

Ovenstående transaktioner betyder at saldoen på momsafregningskontoen er 0 kr. Momsafregningskontoen SKAL altid gå i 0, hvis man har afregnet alt moms til SKAT.

Du kan også altid aflæse i dit bogholderi, hvad du skylder i udgående/indgående moms.

Håber du forstå mit svar

mvh

Henrik B

Super nemt at forstå dit svar

Tak John H

Hej Flemming,-

Rådet som jeg syntes var nemt var:

1) Når du får de ca. t kr. 18 retur i moms fra SKAT - skal det bogføres således:

    Debet på banken (din nem konto)

    Kredit på momsafregningkonto

2) I samme øjeblik, når du bogfører 1) SKAL du "nulstille" momskonti

    Debet  udgående momskonto 160.000

    Kredit   indgåend momskonto 178.275

    Debet  momsafregningkonto  (66900)   18.275

Det som jeg finder lidt klart hvis jeg nulstiller med dato 30/9 f.eks. er jo at jeg når jeg får penge tilbage i banken krediterer momsafregningskontoen beløbet der kommer retur (eller debiterer ved betaling af moms) og ved 0 stilling jo netop modposterer det beløb jeg har fået tilbage eller skullet af med.

Det må vel være sådan at jeg IKKE bogfører mod bank og dermed mod momsafregningskonto før pengene kommer. Det vil f.eks kunne være 5/11.

VILLE du så stadigt 0 stille per 30/9 uanset selve momsbetaling/retur først var 5/11 i bogføringen?

Det gør nok ikke den store forskel, men jeg vil godt gøre det lettest muligt at forstå for andre der skal rode med det senere :)

vh John H

Hej John,

30/9: D: ud moms 160.000

30/9: K: ind moms 178.275

30/9: D: momsafr. 18.275

-------

5/11: D: bank / K: momsafr. 18.275.

Det jeg synes der er der smarte er at man holder momsopgørelsen inden for perioden, og dermed hurtigt kan se hvis det er bogført noget i en gammel periode.

Ved at nulstille på denne måde ved du også at den saldo du har på et givent momsangivelses tidspunkt er det du mangler at angive - også selvom at du har bogført i "gamle" allerede afregnede momsperioder.

Man ser desværre ofte at der er nogen der ukritisk "bare" angiver bevægelserne inden for perioden og derfor ikke løbende for samlet eventuelle beløb op er bogført i allerede afregnede momsperioder.

Jeg synes som sagt at det giver det bedste overblik, men det er måske bare en ubetydelig vane jeg har tillagt mig

Flemming Bach

Ja både og - men jeg vil egentlig hellere se det som en opgørelse af gæld/tilgodehavende som man gør op på skæringstidspunktet.

Men selve momsafregningskontoen går løbende i nul i forbindelse med at du bogfører betalingen/indbetaling af momsen.

Flemming Bach

Jeg er enig med Flemming.

Du bør nulstille dine momskonti den sidste dag i kvartalet, og flytte saldoen til momsafregningskontoen.

Når du så modtager momsen fra SKAT, så er det nemt at nulstille momsafregningskontoen med det beløb du modtager i banken.