Jeg er et ApS. Jeg ville lige teste her ved halvår, at flytte 75% af det jeg har på repræsentation over i privat andel egenkapitalen for at få det skattekorrekt. Problemet er, at jeg har bogført repræsentation på rep konto med rep. moms, så der er jo en lille momsandel på den konto (rest moms 6,25) Når jeg så vil kreditere den konto og debitere egenkapitalen, så tager den jo nu den lille moms del med over og krediterer købsmoms, men det er jo ikke korrekt, for der er jo de 6,25% momsfradrag der allerede er taget på rep.kontoen. Hvordan flytter jeg så en andel ind i egenkapitalen. Jeg har en konto i driften til 75% egen del - er det op den jeg skal kreditere de 75% og så debitere egenkapitalen helt enkelt. Håber det er forståeligt skrevet vh |
Da du allerede har korrigeret for repræsentationsmoms, så er beløbet på rep.kontoen nu ekskl. moms, og du kan derfor tage 75% af beløbet og flytte direkte over på 75%-kontoen.
De resterende 25% på rep.kontoen er hvad der kan fratrækkes inden skatten beregnes.