hotel moms - og bogføring i drift

Man må jo kun fradrage 50% af momsen på hotel (forudsat rent hotel) - men hvad med det regnskabsmæssige. Må man så hvis hotellet har kostet 800 kr + moms 200 kr - trække de 100 kr fra i moms regnskabet, og de resterende 900 kr fra som udgift til hotel i firmaregnskabet uden at skulle lave skatte regulering til egenkapitalen som man skal med repræsentation (75%)?

Og hvad hvis det er et udenlandsk hotel, hvor man ikke får refusion for den udenlandske moms, må man da tage den fulde pris som fradrag i regnskabet (også skattemæssigt) eller skal man regulere 50% af den udenlandske moms over i egenkapital på samme måde??

De gør det let at være iværksætter siger de, men jeg har stadigt behov for hjælp :)

vh

LeonN:

Den fulde pris, inkl. udenlandsk moms, kan kun indgå i det danske skatteregnskab, hvis der, af en eller anden grund, ikke er mulighed for at få refusion af den udenlandske moms, fx der er ansøgt, men der gives afslag. SKAT skal have dokumentation herfor.

Sagt på en anden måde: er momsen fradragsberettiget efter landets gældende momsregler, skal der søges momsrefusion.

Glimrende. Med andre ord, den tyske moms som jeg ikke vil besvære mig med at få refunderet, kan jeg glemme alt om. Jeg bogfører naturligvis hele omkostningen (ApS så ikke noget via egenkapital med ikke fradragsberettiget moms) og så når året er slut, kommer den tyske moms ind igen som tillæg fra driftsresultat til skattemæssigt resultat. Det burde så være forstået håber jeg, eller kom endeligt igen tak

vh

Buh! Her kommer jeg igen...

Cookie:

Med andre ord, den tyske moms som jeg ikke vil besvære mig med at få refunderet, kan jeg glemme alt om.

Du kan ikke bogføre omkostningen inkl. den tyske moms, da momsrefusion er muligt.

Med andre ord, hvis du vil have den tyske moms tilbage, er der ingen anden udvej end at søge refusion af den tyske moms - selvom det kan være besværligt.   

Henrik Koudahl:

Udgiften kan regnskabsmæssigt fradrages - og i skatteregnskabet lægges til den skattepligtige indkomst..

vh

I mit svar til Cookie tog jeg udgangspunkt i SKATs styresignal (SKM2009.181.SKAT):

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1806226&vId=0

Er jeg helt ved siden af - og i så fald hvordan?

LeonN:

mit svar til Cookie tog jeg udgangspunkt i SKATs styresignal (SKM2009.181.SKAT):

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1806226&vId=0

Er jeg helt ved siden af - og i så fald hvordan?

Et ApS har ikke fradrag for moms i udlandet, med mindre de har søgt den tilbage betalt og fået afslag (som jeg forstår det)

Det ændrer jo ikke ved, at selskabet har haft den omkostning, helt som de har haft omkostning til repræsentation.Lad os tage det ud fra repræsentation som flere kender:

I regnskabet skal de derfor tage den fulde omkostning til repræsentation efter 25% af momsen er trukket fra - det er den driftomkostning de har, da kun 25% af momsbeløbet er fradragsberettiget.

De må dog ikke tage fradraget i skat, så derfor laves en opgørelse over forskel fra drift til skat, og den vil vise, at 75% af virksomhedens repræsentationsudgifter skal tillægges driftsresultatet ved opgørelse af skatte resultat. 

Hotel moms i udland er samme sag. Hvis man ikke søger momsen refunderet, så har selskabet jo hele hotel regningen som en DRIFTSomkostning. De må bare ikke i skat trække momsen fra, altså bliver den ved årsafslutning tillagt driftsresultatet når skatte resultat opgøres.

I personligt ejede CVR kan man gøre det ved årsafslutning eller løbenede ved flytning til private andele, men et ApS gør ikke det, de laver en regulering ud fra et bilag der viser alle reguleringer. Der er stor forskel på regnskab og skatte regnskab fra personligt CVR til ApS som jo netop er adskilt fra personen

Jeg svarer sådan for at håbe at ha fattet og give andre mulighed for at korrigere

vh

Henrik Koudahl:

Cookie fravælger dette og tillægger momsbeløbet den skattepligtige indkomst

Jeg mener så, at SKATs styresignal siger, at man netop ikke kan vælge.

Der kan kun fradrages, hvis beløbet er under bundgrænsen på 50 EUR over et kalenderår, eller der er afslag på ansøgningen (med behørig dokumentation).