Svensk moms

Hej

Jeg kan forstå der ikke bør være moms på en faktura fra Sverige men gælder det både varer og ydelser så som hotelophold, konferencefaciliteter mv.?

Og hvis der er moms på, hvordan skal jeg så bogføre det?

Venlig hilsen

Pia

Jeg mener nu nok, at man kan/skal bogføre den svenske moms (i sit regnskab, generelt). Lige præcis konferencer som Pia nævner er en af de ydelser, hvor det svenske firma skal pålægge svensk moms.

I SummaSummarum ville jeg bruge konto 66160 Moms af ydelser fra udlandet.

Det er lidt besværligt, at få moms retur fra Sverige. Medmindre beløbet er over et vist beløb kan man først søge når året er slut. Og behandlingstiden er henved 3 måneder.

Ronnie

Hej Ronnie

Hvis du med den svenske moms mener, den moms man får retur i momsrefusion, så har du ret, den skal da bogføres.

Men mener du derimod en svensk faktura på erhvervsmæssige udgifter afholdt og forbrugt i Sverige, så kan man ikke bogføre fakturaen med moms, som var det en dansk faktura,  i det danske skatteregnskab og så samtidig tilbagesøge den svenske moms.

Den moms kan man kun få tilbage via momsrefusion.

Mvh. LeonN c'',) 

Hej Pia

Selv tak ;-)

Indledningsvis vil jeg lige sige, at jeg ikke er revisor, men jeg byder gerne ind efter bedste evne - og håber du så kan bruge svarende. :-)

Mht. arrangementet i Sverige, må det vel gælde, at du skal afholde udgifter efter gældende regler, og så viderefakturere videre til kunden inkl. dansk moms.

Momsen på logi kan tilbagesøges, men her skal du være opmærksom på, hvordan de svenske momsregler er for moms på logi. I moms øjemed bliver du siddestillet med en svensk virksomhed, derfor er det de svenske momsregler der gælder.

Dvs. hvis en svensk virksomhed kan løfte hele momsen på logi, jf. de svenske momsregler, så kan du søge hele momsen retur - hvis momsbeløbet altså overholder minimumskravet, som er 50 EURO.

Mht. reverse charge, som i øvrigt blev indført som hovedregel pr. 1. januar 2010, skal du betale momsen og dvs., at du skal betale momsen, som var det indgående moms i DK.

Og så håber jeg inderligt, at du ikke er blevet mere forvirret af mine svar. Det kan vi jo ikke ha' ;-)

Mvh. LeonN c'',)

Hej igen

Nu er det godt nok længe siden men har været væk og indblandet i andre opgaver. Men vil da lige sige mange tak for svarene. Forståelsen går den rigtige vej :-)

Dog er jeg usikker på hvordan jeg skal viderefakturere logi som måske kan være pålagt svensk moms. Jeg vil jo driftsførere det fulde beløb (altså beløbet inkl. svensk moms) og herefter søge momsen tilbage. Men skal  jeg så trække den svenske moms fra inden jeg lægger DK moms på fakturen til vores kunde?

Eksempel

Logi SEK 50.000 + 19% moms (sek. 9.500) = 59.500.

Venlig hilsen

Pia

Ja, det er selvfølgelig 12 og 19% som jeg fik skrevet. Så kom denne viderefakturering også på plads - dejligt :-)

Men hvordan konterer jeg så den regning med svensk moms. Jeg skal jo betale de 59.500 - hvor gør jeg af de 9.500?

Vh Pia

Hele regningens pålydende skal betales - og er det i øvrigt ikke 56.000 SEK, hvis momsen er 12%?

Mht. kontering, så ved jeg faktisk ikke, om der i kontoplanen er en specifik konto til udenlandsk moms (Ronnie skrev tidligere om en sådan), som måske (eller netop?) er til at "parkere" udenlandsk moms på - indtil momsen er tilbagesøgt.