Jeg skal bogføre for min søn, og ville prøve at bruge winfinans. Jeg kan se, at det er nemt at vælge konto REPRÆSENTATION og at den så selv findes moms 6,25%, men er det ikke sådan, at det ikke kun er momsen som kun kan fratrækkes med 25%, men HELE repræsentationen (restaurant med kunde i DK eller udland) som skattemæssigt kun kan fratrækkes med 25% af omkostningen? Som jeg ser programmet virke, indlægger man jo hele beløbet for repræsentation, og det klarer selv indgående moms 6,25% men det foretager jo ikke nogen reduktion af fradragsværdien af selve repræsentations kontoen. Har jeg misforstået den 25% fradrag som findes - eller kan winfinans ikke gøre andet end at tage hele beløbet (på nær hvad moms angår) og hvad gør man så, når den ellers tager 100% af beløbet uden moms, som regnskabs beløb?
Taknemmelig hvis nogen kan kaste lidt lys vh Cookie1 |
Hej Cookie1.
Det lyder meget fornuftigt det winfinans gør. Momsen stemmer jo hele tiden på den måde. Og i dit regnskabsmæssige resultat skal den resterende del velsagtens betragtes som en udgift - så det er også fint.
Når året så er omme skal der laves et skatteregnskab. Skat har, som du er bekendt med, nogle særregler der gør at du ikke får fuld fradragsværdi for repræsentation, hvorfor du ifbm opgørelse af skattepligtig indkomst kun har lov til at fradrage 25% af denne type omkostning.
I den forbindelse laver du blot en regulering:
Kredit Drift/rep-privat andel 75% af saldo
Debet Egenkapital/rep-privat (tæller som privat hævning) andel 75% af saldo.
Alternativt kan du gøre tricket for hver enkelt regnskabsperiode eller postering.
F.eks. hvis du er ude og spise en god bøf med en potentiel kunde til 1.000kr:
Kredit bank: 1.000,-
Debet rep: 200,-
Debet indg. moms: 50,-
Debet Privat andel repræsentation: 750,-
Jeg plejer kun at lave reguleringen årligt.
Venlig hilsen
Jørgen Olsen