Bliv gratis medlem
|
Hejsa Jeg sidder i øjeblikket og grubler over de indviklede momsregler for køb af varer/ydelser i EU. Problemet er, at jeg primo 2010 deltog i to kurser i London, hvor jeg desværre kom til at betale 17,5% i engelsk VAT fordi jeg ikke oplyste min momskode. Spørgsmålet er nu hvordan jeg håndterer dette bogføringsmæssigt og i momsregnskabet. En mulig løsning er at beløbet ex. moms (17,5%) indberettes sammen med erhvervelsesmomsen på 25%, hvorfor købs- og salgsmoms udligner hinanden. De 17,5% registreres som en omkostning, som forsøges nulstillet ved momsrefusion i udlandet Har i revisorkyndige nogle bud på denne problemstilling, herunder hvordan de 17,5% skal bogføres hvis pengene ikke tilbagebetales af de engelske myndigheder? P.S hvordan håndteres køb af software, som downloades via nettet i henholdsvis EU og USA. Er dette at betragte som en ydelse eller en vare, og hvilke momskoder gør sig gældende i begge situationer? På forhånd tak for hjælpen. Mvh Michel Hansen
|
Hej Michael
Du skal såmænd ikke græde over spildt tid på at "rette op", for jeg mener faktisk du under alle omstændigheder skulle betale engelsk moms 
Du skal IKKE afregne dansk erhvervelsesmoms, da leveringsstedet for ydelsen ikke er i Danmark - men England (momslovens § 21, stk. 1). Bestemmelsen bortfalder med udgangen af 2010.
Så du skal søge momsen refunderet hos de engelske myndigheder - ansøgningen indsendes via SKAT (http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=199611&vId=0).
Hvis du ikke søger momsen, kan du ifølge SKATs praksis ikke udgiftsføre beløbet.
Mht. softwarekøb er dette meget enkelt. Uanset hvor du køber det som download, er der tale om en ydelse, hvoraf der skal afregnes erhvervelsesmoms (som kan fratrækkes som købsmoms). Nu ved jeg ikke, om du tænker på varekoder, når du skriver momskoder. Hvis du tænker på varekoder, har du ikke brug for en sådan, da kun varer skal fortoldes.
Går ud fra, at den omtalte software købes af en "afgiftspligtig person" = en virksomhed eller organisation.
Vh
Lars
Opret bruger