Jeg ejer et ApS, som har brug for at låne et større pengebeløb. Jeg har selv pengene som privatperson, og jeg vil derfor yde et lån til virksomheden. Jeg er blevet anbefalet at lave et dokument, der beskriver virksomhedens lånevilkår. Her blev jeg også anbefalet at sætte renten til mellem 5 og 10%.
Er der her muligheder for at skatteoptimere i forhold til mig som privatperson? Her tænker jeg f.eks. på, om der er nogle bestemte skattemæssige regler i forbindelse med mine renteindtægter. Er der lige som på aktier et loft på, hvor mange renteindtægter, jeg må have til en mindre %-sats hos skat? Eller bliver det personligt beskattet på lige vilkår med personindkomst? Som privatperson har jeg et boliglån, hvor jeg har renteudgifter. Vil de blive trukket fra?
Kan I mon lokkes til at dele jeres erfaring omkring ovenstående? Er der nogle fordele/ulemper jeg skal være opmærksom på?
Som jeg forstår det, så gør det ingen forskel, om jeg har 10.000 kr i renteindtægter eller 5.000 kr i renteindtægter + 5.000 kr i udbetalt løn. Det giver det samme i min pengepung. Er det korrekt forstået?
Mellem hovedaktionær og selskab er udgangspunktet markedsvilkår. Diskonto + 4 % er det udgangspunkt som SKAT bruger, hvis der ikke er indgået en aftale om forrentning.
Jeg ejer et ApS, som har brug for at låne et større pengebeløb.
Overvej om du skal lave det som et konvertibelt lån. Som hovedaktionær vil du ikke have fradrag for tab på et almindeligt lån, hvis det værste skulle ske og dit ApS må lukke. Ved at lave det som et konvertibelt lån får du mulighed for at fratrække et evt. tab i aktieindkomst.
Du kan læse lidt om princippet i nedenstående indlæg:
Som jeg forstår det, så gør det ingen forskel, om jeg har 10.000 kr i renteindtægter eller 5.000 kr i renteindtægter + 5.000 kr i udbetalt løn. Det giver det samme i min pengepung. Er det korrekt forstået?
nej - renter beskattes faktisk lavere hos dig end løn - så ud fra det er det nærmest en fordel. Se Whiskeys forslag med konvertibelt. Jeg har ikke læste selv blogindlæget men det indeholder givet reglerne, som jo skal varetages INDEN - vedtægter osv
vh John H
6 stærke Ivæksætterbøger - e-bøger/paperbacks - letlæste I LINK HER Intro til regnskab - og Fradrag - e-bøger letlæste I LINK HER
Jeg har lige snakket med en fra skats erhvervsafdeling (tlf 7222 2882). Her blev jeg oplyst følgende:
Man beskattes omkring 30% af netto renteindtægter på op til 40.000 kr. Beløbet over de 40.000 beskattes man som ved personlig indkomst.
Renter ved bolig og lignende trækkes fra renteindtægterne. Er nettorenteindtægterne negative, så er der tale om et fradrag. Er de positive, skal man beskattes.
Renteindtægter indtastes i Rubrik 39 – Anden Kapitalindkomst.
Jeg håber, at der er andre, der kan bruge den information til noget.
Bliv gratis medlem
Opret bruger