Første regnskabsperiode er overstået for mit holdingsselskab (ivs), som investerede 25.000,- for 50% af anparterne i et aps-selskab (drift). Det er ikke gået så godt for driftsselskabet, så anparternes indre værdi er nu 5000,-. Jeg har researchet mig frem til at anparterne opgøres under finansielle anlægsaktiver i holdingselskabet, og at det urealiserede tab på dem (20000,-) opgøres som urealiseret kurstab i driften. Skattemæssigt skal holdingsselskabets tab på 20000,- tilbageføres fordi skatten følger realisationsprincippet - men hvordan gøres dette helt præcist i årsregnskabet på virk.dk? Ellers andet jeg bør være opmærksom på når jeg nu indsender mit første årsregnskab? (nej, regnskabet er ikke revideret og nej det er ikke pengene værd at gøre det - jeg har travlt nok med at se dem blive tabt i driftsselskabet :/ )
Skattemæssigt skal holdingsselskabets tab på 20000,- tilbageføres fordi skatten følger realisationsprincippet - men hvordan gøres dette helt præcist i årsregnskabet på virk.dk? Ellers andet jeg bør være opmærksom på når jeg nu indsender mit første årsregnskab?
Det skal ikke tilbageføres i den rapport du indsender, det er netop et driftsregnskab som erhvervsstyrelsen skal have, ikke et skatteregnskab. (Skatten er lidt firkantet sagt bare en regnskabspost i regnskabet)
I forhold til holdingselskabets skatteberegning til driftsregnskabet, så kan det jo umiddelbart gøres i et excel-ark hvor du tager det driftsmæssige resultat og derefter ligger ikke-skattepligtige poster til eller fra.
Første regnskabsperiode er overstået for mit holdingsselskab (ivs), som investerede 25.000,- for 50% af anparterne i et aps-selskab (drift). Det er ikke gået så godt for driftsselskabet, så anparternes indre værdi er nu 5000,-. Jeg har researchet mig frem til at anparterne opgøres under finansielle anlægsaktiver i holdingselskabet, og at det urealiserede tab på dem (20000,-) opgøres som urealiseret kurstab i driften. Skattemæssigt skal holdingsselskabets tab på 20000,- tilbageføres fordi skatten følger realisationsprincippet - men hvordan gøres dette helt præcist i årsregnskabet på virk.dk? Ellers andet jeg bør være opmærksom på når jeg nu indsender mit første årsregnskab? (nej, regnskabet er ikke revideret og nej det er ikke pengene værd at gøre det - jeg har travlt nok med at se dem blive tabt i driftsselskabet :/ )
Ikke helt korrekt
Ændringer i kapitalandele i datterselskaber, hvor ejerandelen overstiger 20% posteres under finansielle poster i resultatopgørelsen i regnskabsposten "Indtægter af kapitalandele... Hvis der er tale om et tab, så anføres følgelig minus foran beløbet.
Vær opmærksom på, at du ikke er ramt af kapitaltabsreglerne i holdingselskabet.
er det ikke det samme som at holding bare bogfører "resultat af datterselskab" - altså her årets resultat på minus 20.000 i resultatopgørelsen - hvis det nu var det som var tabet i drift - og derved reduceres egenkapitalen jo med de 20.000 i årets resultat - eller er jeg for "simpel"
vh John H
6 stærke Ivæksætterbøger - e-bøger/paperbacks - letlæste I LINK HER Intro til regnskab - og Fradrag - e-bøger letlæste I LINK HER
Og noget andet er, at den regnskabsmæssige behandling også kommer an på om han som regnskabsprincip til kapitalandele vælger indre værdis metode. Alternativt kan han vælge historisk kostpris og så foretage en nedskrivning af kapitalandelen, da den ikke er historisk kostpris værd. Denne nedskrivning er ikke under posten "resultat af kapitalandele", men under finansielle udgifter.
Og til spørgeren, så er jeg nok enig med dig i, at du ikke behøver betale for at få dit regnskab revideret. Men du bør så overveje, at betale en revisor for at få lavet en korrekt årsrapport (regnskab), der overholder lovens krav, samt en korrekt skatteopgørelse, der overholder skattelovgivningen. Det er nemlig ikke så ligetil (som du sikkert også har fundet ud af).
32 års erfaring indenfor revision, regnskab, skat, IT, rådgivning mv. Partner i www.redmark.dk
Bliv gratis medlem
Opret bruger