Hej Aminoer Mit lille konsulentfirma (ApS) skal indberette regnskab for året 2016 via regnskab 2.0 på virk.dk I den forbindelse har jeg nogle spørgmål, som jeg håber de kyndige hoveder herinde kan hjælpe med :) 1: Er det korrekt at beregne selskabsskatten således?: Resultat af ordinær primær drift er 40.000 kroner (omsætning minus alle omkostninger og afskrivninger). Hertil skal lægges 75% af al repræsentation (poster med delvis fradrag), der er på cirka 10.000 kroner. 75% af 10.000 kroner er 7.500 kroner. Det skattemæssige resultat er alså 40.000 + 7.500 = 47.500 kroner, som skal beskattes med 22% (sats 2016). Derfor 47.500 kroner * 22% = 10.450. Altså skal jeg i regnskab 2.0 indtaste 10.450 i “skat af årets resultat”. 2: Hvis punkt 1 er rigtigt, bliver årets resultat (efter skat) altså 40.000 minus 10.450 = 29.650 kroner, som indtastes i “årets resultat”. De 29.650 indtastes også i “overført resultat” og “i alt”, da der ikke har været underskud i tidligere år, og jeg ikke ønsker noget udbytte. 3: Behøver man noter til regnskabet (klasse b)? Altså ud over noter for personaleomkostninger og selskabsskat. 4: Er det rigtigt, at selvangivelsen til SKAT er den 2. juli i år for regnskaber med afslutning 31. december 2016? 5: Er der andre frister end dem selvangivelsen og til regnskab 2.0 - og moms naturligvis - jeg skal være opmærksom på for regnskabet 2016? På forhånd rigtig mange gange tak for hjælpen. Lasse |
1. Ja, det er korrekt. Afskrivningerne, der fratrækkes i beregningen, skal være de skattemæssige og ikke de regnskabsmæssige
2. Ja, det er rigtigt.
3. Nej, umiddelbart ikke i dit tilfælde. Tag evt. et kig på et modelregnskab fra et af de store revisionsfirmaer eller FSR
4. Fristen er 30/6
5. Nej, der er ikke mere end årsrapport og selvangivelse.