Hej, Som nystartet er der godt nok mange ting, man skal huske og lære; især når man gerne vil minimere sine omkostniger for at få en vis balance i det hele - især i starten. Derfor dette spørgsmål: Når jeg nu er i Sverige i relation til en kunde, og dér har diverse omkostninger til hotel, egen forplejning, repræsentation og et tog til og fra Lufthavnen, hvordan skal det så hånteres rent bogføringsmæssigt - det er jo ikke sådan at jeg "slipper" for at betale den svenske moms når jeg går på restaurant i Stockholm.... Som momsregistreret i DK, og havende dansk CVR nummer, er det jo ret let med tilsvarende omkostninger i Danmark, men hvad med de udenlandske ? Jeg har læst mig til at jeg skal bogføre omkostningen i SummaSummarum (netto), uden den betalte svenske moms, og samtidig søge momsen retur via e-momsrefusion. Er det rigtigt forstået ? Er der noget specielt jeg skal være opmærksom på ifht repræsentatione eller andet - eller er det så simpelt, som jeg antager og har fået fortalt ? Man skal jo finde den rigtige model, således at en revisor har lettere ved at tjekke regnskabet og lave min skatte-opgørelse til SKAT - når jeg får tid til at FINDE revisoren, altså. Jeg håber I kan hjælpe mig med at be/afkræfte min antagelse omkring bogføringen. Tak! |
Nej, helt så simpelt er det ikke. For nogle af udgifterne er der ikke momsfradrag på (f.eks. bespisning på rejser og rejseudgifter), hverken i Danmark eller Sverige. Og for de udgifter skal du så betale den svenske moms og ikke søge den refunderet.
Restaurantmomsen i Danmark er 25% af de 25%, mens hotelmomsen er 12,5% (nemlig halvdelen af de 25%, men jeg er ikke klar over, om hotelmomsen i Sverige er større eller mindre: Det betyder noget for, hvor meget du kan søge refusion for.
De nye regler fra 1.1.2010 har ikke - gentager IKKE - gjort det lettere for små virksomheder at komme igennem momsafregningen, hvis der foregår køb og salg af især ydelser i EU-lande. Du må gøre det så godt du kan, og så ringe til SKAT hver gang, du er i tvivl.
Du er selvfølgelig også meget velkommen til et af mine informationsmøder (se i signaturen) for lidt længere forklaringer.
Dbh
Anette Sand